金融機関との関係がよくなる「経営計画書」の書き方のポイント

どこを見られるの？　金融機関の評価ポイント

1. 経営内容の報告

① 経営計画を作成する際に金融機関のアドバイスも取り入れる。

②目標利益計画で、実績が計画を下回る場合は改善策を伝える。

③毎月の試算表の内容を金融機関に報告している。

④環境変化で経営計画を変更する場合は、事情を伝える。

⑤年度終了後に成果を報告している。

 

2. 職場環境の整備

①5Sのうち、整理、整頓、清掃の3Sを実行する。そののちに清潔、躾の2Sを実行する。

 

3. 管理体制の整備

【全体】

①経営計画の進捗管理をし、毎月試算表を分析する。

②朝会で、計数発表し計数の進捗状況を共有する。

③5S、改善活動を行う。

 

【会議】

①経営会議・営業会議を毎月実施し、成果・課題を検討する。

 

【製品】

①製品の開発、企画を検討し、また、個別採算管理を行う。

 

【設備】

①直接に製品に関係ないところに投資しない。

 

【社員】

①社員教育制度をもち、社員の育成をする。

②モチベーションを高め、社員の定着率を上げる。

 

【経理】

①毎月資金繰り表で資金管理している。

 

4. 経営者の行動

①企業規模を超える投資をしていない。

②公私混同せず、接待交際費を最小限としている。

③社外集会で情報収集している。　　

④経営理念にもとづいた行動を取っている。

 

5. 経営姿勢

①経営者間でもめごとがない。

②社員の退職、入社が頻繁でない。

③社内のコミュニケーションがよい。

④仕入先、販売先との関係がよく、製品にブランド力がある。

⑤給与、税金等に遅配がない。

 

6. 金融機関との取引

①正しい決算書を作成し、正しい会社の報告をしている。

 

経営計画は「A4」におさめる。何を書けばいいか

●経営計画の様式

 

経営計画は、様式が決まっているわけではありません。そのため、いろいろな形の経営計画書が作られており、中には数十枚にものぼるものも見受けられます。

 

大企業の場合は、経営計画作成の事務局などを設け、専任の担当者が経営計画を取りまとめていますので、ボリュームのある詳細な経営計画書を作成することができます。

 

しかし中小企業では、経営計画を作成する専任のスタッフがいない場合がほとんどです。これでは、日常の仕事に追われてなかなか時間を取れず、何十枚もの詳細な経営計画書を作ろうと思っても、途中で挫折してしまいます。

 

そこで筆者が考案したのが、簡単に作成できる「A4用紙一枚の経営計画書」です。

 

一枚の紙に、経営計画に必須の11の項目が入っており、この項目のフレームを埋めると、経営計画が完成します。作成のための労力が少なくてすむのが、大きなメリットです。

 

また、何十枚もの経営計画書は読むだけでも時間がかかりますが、A4用紙一枚なら、一目で経営計画全体を俯瞰できます。そして、この一枚を見るだけで、会社がどの方向に向かっているのかがはっきりとわかるのも、この経営計画書の魅力だといえるでしょう。

 

この経営計画書は、会社の基幹表として位置づけることができます。会社の規模や事業内容によっては、主要施策をもとにした1年目の行動計画管理表を別途作成しましょう。

 

 

 

 

宮内 健次

中小企業診断士　社会保険労務士