1人1口座、損益通算できない…つみたてNISA活用の注意点

非課税投資枠は「再利用できない」

つみたてNISAには、気をつけておきたい点もいくつかあります。これから少額でつみたてNISAを始めるという方にはそれほど大きな影響はないのですが、念のため紹介しておきます。

NISAは1人1口座なので、つみたてNISA口座かNISA口座のどちらか片方しか開設できません。なお、すでに開設しているNISA口座をつみたてNISA口座にする（つみたてNISA口座をNISA口座にする）ことはできます。NISAで買った金融商品を売っても、非課税投資枠は再利用できません。

たとえば、つみたてNISAで20万円分の金融商品を買って同年内に売っても、その年の非課税投資枠は20万円のままで、40万円には回復しません。また、翌年になれば新たに40万円の非課税投資枠ができますが、残っていた20万円の非課税投資枠は翌年に繰り越せません。

すでに運用している投資信託や株式などを、つみたてNISA口座に移すことはできません。そのうえ、課税口座で生じた利益・損失との損益通算もできません。

　用　語　解　説　

●損益通算

納める税金額の計算をするとき、損失と利益の金額を合算すること。税金の対象になる所得（課税所得）を減らし、納税額を少なくできる可能性がある。