投資できる期間は、2018年から2037年までの20年間

つみたてNISAで投資できる期間は2018年から37年までの20年間です。下の図は非課税になる期間のイメージです。18年に投資した40万円が生み出した利益には、37年まで税金がかかりません。同様に、19年の利益には38年まで、20年の利益には39年まで税金がかかりません。

このような具合で非課税になる期間が年々スライドし、37年に投資した40万円が生み出した利益に対する税金が56年まで非課税となるまで続きます。仮に18年から37年までの20年間、40万円ずつ投資をすると、最大で800万円分の投資の利益に対する税金を非課税にできます。この枠内での投資であれば、利益がいくら出ても非課税になります。

ただし、つみたてNISAには20ページで紹介したロールオーバーの制度はありません。投資期間の20年が経つと、購入した金融商品は課税口座に移されます。そして移された時点の価格が取得価格となります。

課税口座に移された後この金融商品の価格が取得価格より上がった場合、その利益の部分には税金がかかることは押さえておきましょう。

　用　語　解　説　

●課税口座

利益が出たら税金を納める必要がある口座のこと。売買の期間や金額の制約はない。税金の額を金融機関が計算してくれる「特定口座」と自分で計算する「一般口座」がある。