2014年にスタートしたNISA（小額投資非課税制度）とは？

非課税投資枠内の株式等の配当・譲渡益等が非課税に

NISAは2014年にスタートした税制優遇制度です。毎年120万円（非課税投資枠）までの投資で得られた利益に対する税金を非課税にできます。

積み立て投資に限らず、通常、投資で得られた利益には所得税15％・住民税5％・復興特別所得税（2037年末まで）0.315％、合わせて20.315％の税金がかかります。頑張って100万円利益を出しても、そこから約20万円が税金で持っていかれてしまうのですから、ルールとはいえ、ちょっと損した気分になるかもしれません。

NISAを利用して売買をすれば、これらの税金が一切かからなくなります。つまり、NISAを使うことで、手元により多くのお金が残るようになるというわけです。しかし、非課税の期間は基本的に5年間。5年を過ぎると、その後の値上がり益には税金がかかってしまいます。

ロールオーバーという制度を利用すると、非課税の期間を延長することもできます。しかしその分、新しい非課税投資枠が減ったりなくなったりしてしまうため、長期間の積み立て投資にはあまり向きません。

　用　語　解　説　

●ロールオーバー

NISAで保有している金融商品を翌年の非課税投資枠に移すこと。移した分だけ翌年の非課税投資枠が減る（なくなる）。ロールオーバー時に時価が120万円以上になっていても全額移せる。