「引っ越せば税務署から狙われない」昔は通用したが…今年から本格化する〈AI税務調査〉は逃げ場なし？ AIに“狙われる人”と“見逃される人”の決定的な違い【税理士が警告】

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“経験と勘”が頼りだった以前の税務調査

正直、税務調査は調査官によってかなり差があります。厳しい人は本当に厳しく、緩い人もいる印象です。

調査官も人間なので、調査内容のレベルにばらつきが出るのは仕方ない部分もあります。ただ、最近の動きを見ていると、今後はそうもいかなくなるかもしれません。

税務の世界にもある「2026年問題」

2026年問題をご存知ですか？　物流業界でよく話題になりますが、税務の世界でも大きな変化があります。

具体的には、2026年9月から国税庁が長年開発を進めてきた新システム「KSK2（次世代国税総合管理システム）」が本格稼働する予定です。

これにより、税務調査はどう変わるのかというと、これまでの経験や勘に頼った調査先の選定から、AIを活用したデータ分析による選定へ完全にシフトしていきます。現場に来るのはもちろん人間の調査官ですが、その「脳みそ」の部分がAIに置き換わるイメージです。

AIは全国の税務データを吸い上げ、不正の疑いがある会社をピンポイントで検知します。温情や手加減、見落としがなく、まさに逃げ場のない税務調査が始まるのです。

今までのような「ちょっとうっかりしてました」で済ませるのは難しくなります。だからこそ、今のうちにしっかり準備することが重要です。

これまでの税務調査とこれからの違い

■調査ごとのバラつきが少なくなる

これまでは調査先の選定が各税務署の統括官や調査官の経験に大きく依存していました。そのため、地域による温度差や忙しさで見逃されるケースもあったでしょう。

しかしKSK2導入後は、AIが全国統一の基準でデータ分析を行い、調査対象を選定します。どこにいても、どんな調査官が担当しても、AIが違和感を検知すれば確実に調査が入る可能性が高まるのです。