退職金とiDeCo同時に受け取ると197万円の損!?…〈退職金3,000万円〉〈iDeCo480万円〉60歳会社員の決断【税理士が“もっともお得な受け取り方”を解説】

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退職金「一時金vs年金」手取りが多いのはどっち？

退職金の受け取り方は、主に以下の3パターンとなります。

■一時金（まとめて受け取る）

■年金（分割して受け取る）

■一時金と年金の併用

iDeCoも同様の受け取り方が可能です。

一般的には、一時金でドカッと受け取る方が手取りが多くなるケースがほとんどでしょう。その理由は、退職所得控除が適用され、次の3つの優遇税制が使えるためです。

1．分離課税

他の所得（給与所得など）と合算せず、退職金だけに税金を計算します。これにより税負担が軽減されます。

2．退職所得控除

下記のとおり、勤続年数に応じた控除額が適用されます。

たとえば、勤続25年・退職金1,000万円の場合、800万円+70万円×5=1,150万円の控除です。

3．1/2課税

退職所得控除後の金額をさらに1/2にして課税所得を計算します^（※）。

^{（※）計算式：（退職金-退職所得控除）×1/2}

さらに、一時金は社会保険料の対象外になるため、国民健康保険料や介護保険料の負担も増えません。

一方、年金で受け取る場合のメリットは、退職金運用による上乗せでトータル受給額が増える可能性がある点です。

しかし、公的年金等控除は使えますが、退職所得控除に比べて節税効果が弱く、雑所得扱いになるため公的年金と合算されて税金がかかります。また、社会保険料（国民健康保険料・介護保険料）も高くなるリスクがあるため注意が必要です。

トータルで手取りを最大化するなら、基本的には一時金が有利でしょう。