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株式・証券のインターネット取引
吉田課長「株式などの有価証券の探し方については、先ほどお聞きしました」
最近は、上場株式や証券投資信託などの売買を、インターネットを通して行うことが多くなりました。
この場合は、アクセスに必要な口座番号とパスワードを知っておく必要があります。
生命保険の確認
吉田課長「生命保険金は、いろんなタイプに加入しているようです」
生命保険金には、死亡保険、医療保険、介護保険、死亡保障と生存保障（満期支払い）を合わせた養老保険があります。このうち、相続税の課税の対象になるのは、被相続人が保険料を負担した被相続人の死亡により相続人等が受け取る生命保険金に限ります（相続税法3条1項1号）。
被保険者である被相続人が死亡すると、生命保険会社に支払い請求をして、生命保険金を受け取ります。その請求をするには、相続人等が加入している生命保険会社を知っていなければなりません。
生命保険証書を見つけられれば、これによります。ただし、別の生命保険契約をしている可能性もあります。そこで、預金通帳に保険料の引き落としがあるか否か、生命保険会社から郵便物が送られているなどを確認して生命保険の有無を検討します。
多田 雄司
税理士
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