銀行による格付けを左右する「債務償還年数」の重要性

格付けの点数は「債務償還年数」が短いほうが上がる

銀行の融資担当者には、審査にあたって見る財務のポイントがあります。銀行マンを対象にした、融資実務のマニュアル本などを読むと、そのチェックポイントが見えてきます。

③債務償還年数は何年か？

貸す側にとって、「何年で返済できると見込まれるのか？」は、最重要事項です。融資格付けの配点においても、129点満点中20点と、最も高いウエイトが置かれています。

（長・短借入）÷（営業利益＋減価償却）

この計算式で年数を算出します。

　1年以内・・・・20点

　5年以内・・・・16点

　9年以内・・・・12点

 12年以内・・・・10点

 15年以内・・・・6点

 20年以内・・・・4点

と、年数が長くなるほど、点数は低くなります。当然です。年数が長いほど、返済能力は低い、と見るのです。

営業利益を増やすだけでは、債務償還年数が増えるだけ

業績が悪い企業の場合、減価償却をせず無理矢理に営業利益を出している、という決算書を見かけることがあります。そんなことをしても、こと銀行融資については、なんのメリットもありません。債務償還年数は、より長くなってしまうのですから。

ただ、実際にこのような計算を、銀行マンはやりません。企業から預かった決算書は、データ入力され、配点は自動で算出されるからです。

そのため、銀行業務の現場において、実際の経営指標に弱い銀行マンが、増えてきているのです。だからこそ、そんな彼らに決算書の見方や、経営指標の算出方法を教えるマニュアルが、存在するのです。

債務償還年数は、

12年を超えると黄色信号

15年を超えると赤信号

と、心得てください。