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税務調査に備えるための対策
税務調査に備えるための対策については、以下の3つが挙げられます。
●経費を正しく申告する
●税理士に相談する
それぞれの対策について解説していきます。
記帳をしっかりと行う
帳簿を正確に作成しておくことで、税務署から申告内容に関して疑念を抱かれるリスクを減らすことができます。
帳簿作成時には、「現金主義」と「発生主義」という記帳方法の違いに注意する必要があります。
現金主義は、現金や預金の入出金が実際に行われたタイミングで取引を記録する方法です。
一方、発生主義は、収入や支出が確定した時点で取引を記録する方法を指します。
確定申告の帳簿においては、法人・個人事業主のいずれであっても、基本的には発生主義を採用することが求められているので、帳簿を付ける際には、収入や支出が発生した日を基準に記録を行うよう心がけましょう。
経費を正しく申告する
企業にとって経費は節税対策の要となる要素ですが、税務署が特に注目するポイントでもあるので、経費の申告は慎重に、正確に行うことが重要です。
不適切な経費の計上は税務調査のリスクが高くなるので、注意が必要になります。事業関連の支出と個人的な支出を区別することが重要です。
税理士に相談する
税理士に依頼すると、確定申告の際に必要となる税務書類の作成や提出を専門家に任せることができます。
税理士は税務に関する高度な知識を持っているため、書類の不備を防ぎ、税務調査のリスクを軽減するサポートを受けることができます。
また、顧問税理士を雇うことで、税務調査が行われた場合でも心強い支援を受けられます。
調査の事前相談や立ち会いを頼むことができ、税務署職員からの質問や指摘にも適切なアドバイスをもらいながら調査が終了するまでサポートを受けられます。
また、修正申告が必要になった場合には、修正申告書の作成を税理士に依頼することも可能です。
確定申告を自身で行っている方や、税務調査の通知を受けた方は、税理士に相談してみることをおすすめします。
日々の記帳をきちんと行おう！
今回は、税務調査の対象になりやすい企業の特徴を紹介しました。
税務調査は、税務署や国税局が税務申告の内容を精査し、正確性を確認するために実施されます。
特に、事業規模が大きな企業や売上や利益に大きな変動があった法人、過去に税務上の問題を指摘されたことがある法人は、調査を受けやすい傾向があります。
税務調査を回避するためには、日々の帳簿管理を徹底し、経費や収入の記録を正確に行うことが重要です。
また、税務の専門知識を持つ顧問税理士を雇うことで、申告時に必要な書類の作成を依頼できるだけでなく、万が一調査の対象になった場合でも適切なアドバイスや対応を受けることが可能になります。
今回の記事を参考にして、税務調査の対象にならないように日々の記帳をきちんと行うようにしましょう。
松本 崇宏
税理士法人松本 代表税理士
お客様からの税務調査相談実績は累計1,000件以上。国税局査察部、税務署のOB税理士が所属し、税務署目線から視点も取り入れ税務調査の専門家として活動。多数の追徴税額ゼロ（いわゆる申告是認）の実績も数多く取得。
税理士法人松本
税務調査特化税理士法人として全国6ヵ所（渋谷、錦糸町、新宿、横浜、柏、大阪）にオフィスを構え、“成功報酬型”税務調査サポートを提供する税理士事務所では国内No.1の規模を誇る。国税局に勤めていた、いわゆる「国税OB」が複数名所属。税務調査相談実績は累計1,000件以上。一般業種より税務調査が厳しいといわれる風俗業界の税務に10年以上特化し、追加徴税額ゼロ円の実績も多数。
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