月次試算表を基本にして全体の売上状況を把握する
今回は、引き継ぎするべきリストを順を追って、挙げていきます。
●月次試算表
●損益計算書
●貸借対照表
●事業計画実績表
●懸案事項
基本になるのは、月次試算表です。毎月の会計伝票から会計士が作成してくれます。月次試算表から、月別損益計算書、貸借対照表、事業計画実績表を作成します。そして全体の売上金額、収益の状況、事業計画の進捗状況、懸案事項とその解決などに利用します。
●得意先リスト(住所、担当者、管理者、売上額、経費額、利益率)
●社員リスト(履歴書、住所、家族、学歴、資格、特技、性格、血液型)
●車両リスト(社号、番号、年式、取得年月、形式、寸法、ETC、デジタコ、D/R、自動車保険、自動車税)
●取引先リスト(住所、担当者、管理者、支払額)
得意先、社員、車両、取引先などのリストは、経営上のいろいろな方策を実行するときに利用します。たとえば、得意先別に売上計画を立案したり、売上実績を集計します。また、社員リストから、免許証の更新時期リストの作成、誕生日プレゼントの計画表の作成をしたりします。車両リストからは、車両の代替時期の検討資料を作成したりします。
軽油価格動向・事故発生状況の資料も準備する
●減価償却表(土地、建物、車両、設備)
●借入金返済表(借入日、金額、用途、月返済額、期間)
●リース物件表(契約日、金額、用途、月リース料、期間、再リース)
減価償却表は、資産管理と減価償却額を月別と年度別に管理をします。借入金返済表は、借入金の管理と毎月の返済金額、借入金の総額管理をします。リース物件表は、リース物件の管理と毎月のリース料金の管理、リース期間終了日、再リースの申し込みなどに利用します。
●得意先別売上表
●得意先別売上日計表
●運転者別売上表
●運転者別(車両別)修理費・旅費・燃料費実績表
得意先別と運転者別に、売上金額を月別に集計しています。得意先によっては、日別に売上金額を集計しています。また、運転者別に修理費、旅費、燃料費の実績を集計しています。弊社の場合、車両ごとに担当運転者を決めていますので、ほぼ運転者別と車両別は、同じ金額になります。
●運転者別収支表
●倉庫業務収支表
先の売上金額と経費金額から、運転者別の収支実績表、倉庫業務の収支実績表を作成しています。
●軽油価格動向
軽油価格の仕入れ価格をグラフにして管理しています。軽油仕入れは、2社制をとっていますので、価格差が大きいときには、価格交渉をしています。
●事故発生状況
事故発生状況は、事故報告書に基づき作成します。無事故手当の不支給期間の把握や、自動車保険の割引率の計算などに利用します。