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年商数億の貧乏社長と、年商数千万の裕福な社長…決定的な「3つの違い」
年商が数億円あるのに常に「お金がない」と嘆く社長がいる一方、年商が数千万円程度でありながら現金をたっぷり保有している社長も存在します。
この差を生んでいるのは、売上の多さや才能ではありません。両者の明暗を分けるのは、決定的な「3つの違い」です。
そしてこの違いこそが、数年後の会社の生き残りを左右し、黒字であっても倒産するかどうかを分ける要因となります。
1．成功する社長は「売上」より「会社の体力」を重視する
「PL（損益計算書）」における売上や利益は「儲かったことになっている」という記録に過ぎず、手元に現金があるかどうかとは話が別です。
成功する社長が重視するのは、PLよりも営業キャッシュフローと「BS（貸借対照表）」です。帳簿上で利益が出ていても、手元に現金がなければ会社は一瞬で潰れるという事実を本能的に理解しているのです。
ただし、BSを確認する際には、細かい数字をすべてチェックする必要はありません。特に注目すべき項目は、「1．現預金の推移（いまあるお金）」「2．借入金の返済予定（これから出るお金）」「3．売掛金・在庫（動いていないお金）」の3つです。
（1）現預金の推移（いまあるお金）
現預金は、残高の多寡を見るだけではなく、固定費や月商を何ヵ月分カバーできているか、そして先月や半年前と比べていくら増減しているかをシビアに見極める必要があります。
（2）借入金の返済予定（これから出るお金）
借入金の返済予定については、向こう1年間で自社のキャッシュがどれだけ減るのかを正確に把握しておく必要があります。
なお、借入金の元本返済は経費として計上されず、経費になるのは利息分のみである点には注意が必要です。利益が出ていても、税引き後のキャッシュが返済額より少なければ、会社のお金は毎月確実に減少していきます。
（3）売掛金・在庫（動いていないお金）
「在庫」は会計上は資産ですが、財務的には自由に使えるはずの現金がモノに姿を変え、眠っているだけです。安定した経営ができている社長は、在庫を「早く現金化しなければ価値が腐ってしまう生鮮食品」のようにシビアに捉えています。
もしも営業キャッシュフローがマイナスである場合、商売すればするほどお金が減っている状況を意味します。このような状況では、なによりもまず手元の現金を増やすことに集中し、支払いの優先順位を見直し、不要な出費を削減し、売掛金の回収を早める必要があります。
この状態で無駄な節税や投資にお金を使うのは、出血多量の人からさらに血を抜き取る行為に等しいのです。
