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銀婚式に受けた「1億円のサプライズ」
田中賢治さん（仮名／50歳）は大手電機メーカーの課長として28年間勤務してきました。同い年の妻の由美さん（仮名）、社会人の長男（23歳）、大学生の次男（20歳）という家族構成です。定年までの残り15年を、満員電車と会議室で過ごすことに疲れ果てていた彼に、運命を変える知らせが届いたのは、ある日の夜でした。
その日は、結婚25年記念日。少し背伸びしたレストランで妻と食事中、鳴り響いたスマートフォンに映し出されたのは、見知らぬ番号でした。ほとんど記憶にない叔父からの、遺産相続の知らせだったのです。相続税を差し引いたあとの金額は、1億円をわずかに超えるというもの。それは彼が今後15年働いて得られる収入以上の、途方もない金額でした。
賢治さんはレストランの紙ナプキンに計算式を書き記しました。
これは自分のボーナス込みの手取り年収より多い金額です。彼は確信しました。「これで自由になれる」と。
翌月、賢治さんは辞表を提出しました。先輩の鈴木さん（仮名）は「毎月決まった日に振り込まれる給料は、みえない要塞のようなものだ。新しい王国が盤石だと確信するまで、その壁を壊すべきじゃない」と忠告します。しかし賢治さんは、その言葉を旧時代の価値観として退けました。
退職後、賢治さんは投資の世界に没頭。銀行が提示する年率0.5％の預金金利は「侮辱的に低い」と感じられました。やがて彼は、SNSのカリスマ投資家「高配当ボーイ」（仮名）に傾倒し、日本の高配当株と米ドル建て社債を組み合わせたポートフォリオを構築します。
最初の数ヵ月は夢のようでした。これまでの貯蓄を使って新しいSUVを購入し、北海道への2週間の旅行を楽しみます。生活の質は明らかに向上しました。
しかし、最初の配当金が実際に振り込まれた日、賢治さんは証券口座の画面をみて凍りつきます。想定していた金額よりも明らかに少ないのです。取引明細には「源泉徴収税額：20.315%」と記されていました。
年間500万円という収入は税引き前の額面だったのでした。実際に手にできるのは約400万円弱。賢治さんは、配当金が振り込まれる前に自動的に税金が差し引かれる現実を、この瞬間初めて理解しました。あの希望に満ちた計算式は、いまや彼の無知を映し出す鏡です。
それでも市場は賢治に味方しました。円安ドル高の進行により、ドル建て社債の利息収入は円換算で想定を上回りました。税引き後でも年間400万円を上回る収入は確保できそうです。賢治さんは生活水準を少し調整すればなんとかなると自分に言い聞かせました。
