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「賢く稼ぎ、賢く使う」はずが…
都心からほど近い閑静な住宅街に邸宅を構える、50代の経営者。祖父の代から続く製造業を堅実に引き継ぎ、誰もが知る大手企業の重要なパートナーとして会社を成長させた、いわゆる成功者です。月収は400万円を超え、潤沢なキャッシュフローを背景に、その暮らしは豊かでした。
「稼ぐ才覚と同じくらい、使い方のセンスも重要だ」
それが彼の信条でした。日々の暮らしではポイントやマイルを巧みに活用し、実利を得ることに長けています。そんな彼が数年前から情熱を注いでいたのが「ふるさと納税」でした。
「わずかな負担で、日本中の美食や逸品が手に入る。これほど合理的な制度はない」
彼の書斎には、全国の自治体から送られてくる分厚いカタログが並んでいます。妻や子供たちも、毎月のように届く豪華な返礼品にすっかり慣れ、週末の食卓が華やぐのを楽しみにしていました。
寄付上限額が大きい高所得者
高所得者である彼にとって、ふるさと納税の寄付上限額は大きく、そのメリットを最大限に享受しようとしていました。
「よし、今年は北海道のウニとイクラは絶対に確保だ。宮崎のマンゴーも最高等級のものを狙うぞ。そうだ、佐賀牛のシャトーブリアンは去年も絶品だったが、今年は倍の量でいってみるか……。サイトを見れば、まだまだ掘り出し物があるはずだ！」
欲望の赴くまま高級ECサイトで商品を漁るかのように、次々と魅力的な返礼品を提供する自治体への寄付を繰り返していきます。還元率を計算し、いかに上限額内で最高の「戦利品」を獲得するかに没頭する作業は、もはや経営戦略を練るのにも似た興奮を彼に与えていました。
「パパ、すごいね！ いつも美味しいものをありがとう」
「喜んでくれて嬉しいよ。これもお得に賢く買い物する、パパの手腕というわけさ」
家族からの感謝の言葉が、賢くお金を使っているという彼の高揚感をさらに加速させます。もちろん、返礼品が税法上の「一時所得」に分類される可能性があることは、知識として持っていました。
（一時所得には特別控除の枠がある。それに、返礼品の価値など厳密に計算されるはずがない。多少枠を超えたところで、税務署が個人の買い物まで把握しているわけがないだろう……）
この“知っているつもり”の知識と楽観的な思い込みが、彼を深い落とし穴へと誘っているとは、夢にも思っていなかったのです。
