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税務調査に入られやすい個人事業主「5つ」の特徴
税務調査に入られやすい個人事業主には特徴があります。まずは自身が以下に当てはまっていないかを確認しましょう。
- 売上に差が生じている
- 1,000万円をわずかに下回る売上が継続している
- 売上に対して経費の割合が多い
- 大規模な現金取引をしている
- 税理士がついていない
1．売上に差が生じている
売上に大きな差がある場合、税務調査の対象となる可能性があります。収入が不安定だと記帳ミスや意図的な調整を疑われやすいためです。
たとえば、前年と比べて売上が急増または急減していると、不自然と捉えられて調査の対象になります。他にも、取引先が提出した支払調書をきっかけに税務調査が実施されるケースもあります。
申告内容と実際の売上に差異が生じていると税務調査の対象になりやすいため、提出前に必ず確認しましょう。
2．1,000万円をわずかに下回る売上が継続している
1,000万円をわずかに下回る売上が続いている状態の場合、税務調査に入られやすい傾向にあります。課税事業者として消費税を納めなければならない可能性があるためです。
また、上記の点から売上が1,000万円にギリギリ届かないような形で調整している人も注意したほうがいいでしょう。実際の売上に差異があるのではないかと疑われ、税務調査の対象になる可能性があります。
1,000万円はひとつの大きな区切りです。売上がその付近の人は、税務調査の対象になる心づもりをしておきましょう。
3．売上に対して経費の割合が多い
売上に対して、経費の割合が不自然に多い場合も税務調査の対象になります。不正経費計上を疑われるためです。
経費は事業に関係するものでしか計上できません。理由をつけて経費計上をしすぎていると、収益と収支のバランスが合わなくなります。結果、事業の実態を反映していないと判断され、税務調査を受けることになるのです。
極端な例でいうと、所得に対して経費が9割を超える場合、税務調査に入られる可能性が極めて高くなります。そうならないためにも経費計上できる分だけに止め、難しい場合は税理士に相談するようにしましょう。
4．大規模な現金取引をしている
現金取引が多い事業者は、税務調査を受ける可能性が高くなります。預金や電子取引と異なり、現金は追跡が難しく、不正が行われやすいためです。所得隠しの疑いを持たれてしまいます。
特に、現金取引が多い飲食店や小売業のような職業は注意しましょう。税務調査の際に詳細な記録が求められるため、普段から管理しやすい体制を整えておくことが大切です。
5．税理士がついていない
税理士を利用していない事業者も、税務調査を受ける可能性が高くなります。専門的な知識が足りず、記帳ミスや申告ミスが起こりやすいためです。特に自分で確定申告を行う場合、経費計上のルールを間違えて申告してしまうケースがあります。
ですが税理士に相談していると、そうした間違いはまず起こりません。正確に計上してくれるため、税務調査を受ける可能性を大きく下げられるでしょう。
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