外から見たら誰もが羨む地主一家だが…80代父が所有する3億円の土地。50代兄妹が抱える〈誰にも言えない悩み〉とは？【相続の専門家が解説】

土地持ちの資産家

直樹さん（54歳・男性）は80代になった父親に相続対策をしてもらいたいと妹と2人で相談に来られました。

長男の直樹さんは妻と2人の子供とで、実家の敷地内にある父親名義の家に住んでいます。妹は隣の県に嫁ぎ、夫と子供の4人家族で生活しています。

母親が5年前に亡くなり、広い母屋で父親は一人暮らしをしています。まだ元気だというものの、配偶者の特例が使えないため、相続税が気になります。父親もそろそろ相続対策しようという気持ちになってくれたということで父親の代わりに相談に来られたのです。

土地を維持するだけの財産

直樹さんの父親は自宅と貸店舗の2つの不動産を所有しています。自宅は1,000坪、貸店舗は800坪あり、土地の評価は3億円。金融資産を合わせると3億5,000万円。相続税は9,000万円程度かかります。所有する現金では払いきれないことは明白です。

貸店舗は賃貸料が入りますので、固定資産税を負担してもプラス財産だと言えますが、1,000坪の自宅の収入はありません。貸店舗の賃貸収入から土地、建物の固定資産税を払うと、家賃収入の40％が減り、残る60％だけでは生活費と所得税に充てると残らないのが現状です。維持するだけの財産になってしまっています。

相続税が払えない

父親の財産では相続税を払えるだけの預金がありません。

このままでは相続になったら自宅の土地を切り売りしないといけなくなります。けれども敷地の真ん中に母屋が建っていることから、場合によっては母屋を壊さないといれないことも想定されます。

それだけではなく、妹に渡すお金もないため、相続の時はどこかを売らないといけなくなると覚悟をしていると直樹さんと妹さんは言われましたが、それでも今からできることがあれば対策をしておきたいということです。ご近所や周りから見ると誰もが羨む地主一家。父も亡くなった母も、よく言えば鷹揚で羽振りがよいところを見せたがりな部分もあったので、今さら相続税が払えないなんて他人様には知られたくない悩みでした。

お父さんも対策を考えたいことは同意をしているということで、相続プランをしてもらいたいと委託をいただきました。