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生命保険料控除を使った節税金額のシミュレーション
この場合の節税効果を計算してみましょう。年収600万円で税率が所得税20％、住民税10％の方で介護医療保険対象の保険に加入、月々1万円加入した場合（復興特別所得税は考慮なし）、
年間支払額：12万円
所得税控除上限額：4万円
控除税額：4万円×20％＝8千円
②住民税
年間支払額：12万円
住民税控除上限額：2万8千円
控除税額：2万8千円×10％＝2千800円
合計：①+②＝1万800円
このように、年間12万円の生命保険料の支払いに対して、約9％にあたる1万800円の税金が減額される形になります。税率が高い人は、さらに減税効果があります。
ただし、所得税率が変わらないという前提で考えると、毎年払い続けても、還付される税金は、毎年1万800円なので、利回りという観点で計算をするとそれほどの運用成果にはなりません。また、控除の上限が決まっているので保険料を増やしても減税額は増えません。月々1万円のプランが最適です。
しかし、資産を増やす方法はたくさんあっても、税金を取り戻す方法は数少ないので、ある程度資金に余裕があって銀行口座に資金を眠らせておくのであれば、最少額の加入で税金の還付を受ける方法も検討してみてください。
資金に余裕があれば、将来の解約時に増えて戻ってくる保険に加入して、この3つの枠をうまく埋めて、少しでも多くの税金を取り戻してください。
石田 昇吾
クライサー税理士法人 代表税理士
株式会社TAXプラス 代表取締役
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