穏やかな老後を暮らしたいというささやかな願いは誰もが持っています。そんな願いを悪用しようとする、悪徳不動産会社等による「ブラック相続対策」に惑わされないために、事例を元に「相続の三原則」をご紹介します。

相続を考えるときの最初の問題は?

ここから相続対策に向けての具体的なアクションの話に移ります。

 

「いよいよ節税対策の話だ」と気持ちがはやる方もいらっしゃるかもしれません。しかし実は、その前にまだやらなければならないことがあるのです。

 

相続対策においては、いわゆる「相続の三原則」と呼ばれる基本があります。その原則を、あくまでも順番を守って実践することが何より大事なのです。

 

最初に着手すべきが、「遺産分割対策」です。

 

財産を誰にどのように分割するか――これこそが相続に際し、最初に浮上する問題です。

 

そもそも、いくら効果的な節税対策を講じていても、最終的にモメてしまっては元も子もありません。また、節税のために、税額を軽減できる特例(配偶者の税額軽減、小規模宅地等の特例など)を適用するにも、遺産分割が確定していることが前提となります。

 

その観点から、「遺産分割対策」こそが、何よりも優先すべき一番大事な対策なのですが、同時に一番難しいハードルでもあります。

 

なぜでしょうか。

 

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秋山 哲男

幻冬舎メディアコンサルティング

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