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法人契約の生命保険が経営者に必要な理由
相続や事業承継は、法人を所有している経営者に特有の課題です。法人を持たない個人には関係のない話ですが、法人を所有する経営者は年齢や経営環境の変化に応じて資金ニーズが変化していきます。
これらのニーズに的確に応える保険商品の選択が、経営者自身とそのご家族、さらには会社の将来を守るために不可欠です。特に、創業期や成長期においては死亡保障を重視される一方で、成熟期には退職金や相続資金の準備が重要となってきます。
このように、経営者のライフステージに応じた適切な保険活用が求められます。
創業期・成長期の経営者に必要な死亡保障とは
30代～40代の若い経営者にとって、死亡リスクが低い一方で、保険料の支払いも不十分な段階です。そのため、掛け捨て型の定期保険に加入し、万が一の死亡リスクをカバーすることが基本方針となります。
若くして突然亡くなった場合、会社の借入金返済や遺族の生活資金、さらには子どもの教育資金など、多くの経済的課題が発生します。これらに備えて、必要十分な死亡保障を確保することが大切です。
成熟期・引退期に向けた貯蓄型保険の活用
50代から70代に差しかかると、事業の引退や相続の問題が現実味を帯びてきます。この時期には、死亡保障に加えて、老後の生活資金や退職金、相続税の納税資金の準備が求められます。
ここで効果を発揮するのが、貯蓄型の生命保険です。終身保険や長期平準定期保険といった商品を活用することで、引退後に備えた資金を効率よく準備することができます。
これにより、経営者自身の老後の生活の安定と、円滑な事業承継・相続を同時に実現することが可能となります。
相続と事業承継はまったく異なる問題
しばしば混同されがちですが、相続と事業承継はまったく別のイベントです。
相続は、死亡によって財産を次世代に移転することで、通常は高齢で寿命をまっとうしたあとに発生します。一方、事業承継は、経営者が存命中に後継者へ経営権を引き継ぐプロセスを指します。
したがって、必要となる対策や活用すべき生命保険の種類も異なります。この違いを明確に理解したうえで、それぞれに適した対応を講じることが重要です。
相続リスクに備えるための保険設計
若年層の経営者における相続リスクは、突然の死亡による借入金の返済不能や、遺族の生活困窮などが挙げられます。このような事態に備えて、死亡保険金による十分な資金確保が求められます。
一方、高齢期には、相続税の納税資金や、自社株式の分割に伴う代償分割のための資金準備が課題となります。このようなケースでは、現金などを十分に用意するため、貯蓄性の高い終身保険を活用するのが効果的です。
事業承継リスクに対応する保険活用
事業承継では、経営者が若くして死亡した場合の事業継続資金の確保や、引退時の退職金準備が主な課題となります。特に引退時には、老後の生活資金として十分な退職金を受け取る必要があります。
このニーズに応えるためには、法人契約の長期平準定期保険を活用し、退職金原資を準備することが推奨されます。また、自社株を後継者へ承継する場合に備え、納税資金や買取資金も確保しておく必要があります。
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