銀行の融資判断で重視される「自己資本比率」を高める方法

今回は、銀行の融資判断で重視される「自己資本比率」を高める方法を説明します。※本連載では、現場での実務経験豊富な経営コンサルタントである著者が、銀行交渉の成功事例、融資を受けるために知っておきたい銀行の内部事情などを紹介します。

「余剰金を増やす」ことは簡単ではないが・・・

銀行が貸したくなる決算書の、要点ふたつめは、


②自己資本比率を高くしておく


ということです。

 

自己資本比率を高くする方法は大きくふたつです。


(1)剰余金を増やす
(2)総資産を縮める

 

剰余金は、単年度の純利益の積み重ねです。これを短期間で一気に増やすのは大変です。一方、総資産を縮める、という方法は、ムダな資産を減らすことによって可能です。面積グラフ左側のムダな資産を処分・削減すれば、その分、右側の負債や剰余金が縮まります。

 

総資産を圧縮して自己資本比率をアップさせる

下図左側の資産項目で、必要以上に多いものがないか、じっくり見てください。現預金、売掛金、在庫、建物、土地、投資、などなど。総資産を縮める、という目線で見たことがないなら、何らかのムダ資産があるはずです。その削減に取り組めばよいのです。

 

なかでも最もわかりやすのが、下図の左側のパターンです。

 

現預金がたんまりとあり、右側にその分、借入金がある、というものですね。特になぜか、経理担当者が銀行出身の場合に、よくあるのです。

 

「どうしてこんなに現預金を持つんですか?」とお聞きすると、「邪魔になるものじゃないから借りておけばいいと、税理士に言われて・・・」と言われたことがあります。借りていれば金利が発生するのですから、はっきり言って、邪魔なのです。

 

不要な現預金と借入金を減らすだけで、面積グラフは右隣の図のようになります。これだけで、自己資本比率がアップするのです。

 

●売掛金サイトを縮めて残高を減らす
●棚卸の回転期間を縮めて残高を減らす
●こげついた売掛金や不要な在庫を処分する
●不要な建物、土地、機械などを売却・処分する


などなど、総資産を縮める方法は多岐にわたります。総資産を縮める、ということは、回転を高めることでもあります。繰り返しますが、中小企業は回転で儲けるのです。

 

総資産を小さくするのに役立つ資産がないか、じっくりと決算書の中身を見てほしいのです。

株式会社アイ・シー・オーコンサルティング 代表取締役

昭和40年 大阪府生まれ。

平成元年 関西大学卒業後、兵庫県の中堅洋菓子メーカーに入社。経理、総務、人事、生産管理、工程管理、広報など、主たる管理部門で実力を発揮。

平成17年 株式会社アイ・シー・オーコンサルティングに加わり、経営指導業務を開始する。
以降、長年の現場実務経験と、師匠である井上和弘(アイ・シー・オーコンサルティング会長)の《井上式経営術》を武器に、日々、中小企業の黒子としての経営指導に邁進している。

指導実績:財務改善、税務・銀行対策、労務問題改善、経営企画、管理会計、IT・システム化、事業承継など。
また、日本経営合理化協会主催「後継社長塾」(塾長:井上和弘)、に塾長補佐として参加し、後継社長の育成にも尽力している。

著者紹介

連載経営者必読!融資を勝ち取る銀行交渉術

本連載は、株式会社アイ・シー・オーコンサルティングの代表取締役・古山喜章氏のブログ『ICO 経営道場』から抜粋・再編集したものです。その後の税制改正等、最新の内容には対応していない可能性もございますので、あらかじめご了承ください。ブログはこちらから⇒http://icoconsul.cocolog-nifty.com/blog/

 

 

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