自営業・フリーランス必見！iDeCo以外で掛金が「全額所得控除」となるお得な年金制度とは？

国民年金基金のプランと掛金

国民年金基金は、プランごとに「1口」あたりの「年金」の額と「掛金」の額が細かく定められています。また、掛金月額は、性別と加入時の満年齢によって決まります。

プランには「終身年金」が2種類、「確定年金」が5種類あります。「終身年金」は65歳から一生涯年金を受け取れるものです。これに対し、「確定年金」は決まった期間だけ年金を受け取れるものです。

そして、1口目は必ず「終身年金」から選ばなければならず、2口目から「終身年金」「確定年金」の好きなプランを選ぶことができます。ただし、以下の3点に注意が必要です。

それぞれのプランの概要について、終身年金と確定年金とに分けて解説します。

◆終身年金

「終身年金A型」の場合、本人が80歳より前に死亡した場合でも遺族は80歳までの分を受け取れる代わりに、掛金が「B型」より割高となっています。

これに対し、「終身年金B型」の場合、「A型」のような保証がありません。その代わりに掛金が「A型」より割安となっています。

◆確定年金

プラン別の性別・年齢ごとの年金額と掛金は、国民年金基金HPでシミュレーションできますので、ご覧ください。

たとえば、「男性・35歳1ヵ月・年収600万円」の人が以下のプランに加入したとします。

このプランでシミュレーションすると、年金額は合計501,824円で、80歳までの15年間で総額7,527,360円となります。なお、「終身年金A型」「確定年金Ⅰ型」いずれも65歳～80歳の15年間について最低保証がありますので、80歳までの間に亡くなったとしても、この7,527,360円は確実に支払われることになります。

60歳までに支払う掛金月額合計は6,888,960円であり、約9.3%増えることになります。それに加え、年収600万円であれば、所得税・住民税が年間84,105円、60歳までに総額約210万円軽減されます。

このように、国民年金基金は、掛金が全額所得控除になるうえ、年金を受け取る段階でも所得控除を受けられるというメリットがあります。

自営業・フリーランスでiDeCoに抵抗がある方、あるいはiDeCoとリスク分散をしたい方には、おすすめできる制度だといえます。

税務調査を録音することはできるか？
相続税の「税務調査」の実態と対処方法

>>>12/10（火）LIVE配信

カメハメハ倶楽部セミナー・イベント

【12/10開催】
相続税の「税務調査」の実態と対処方法
―税務調査を録音することはできるか？

【12/10開催】
不動産「売買」と何が決定的に違うのか？
相続・事業承継対策の新常識「不動産M&A」とは

【12/11開催】
家賃収入はどうなる？節目を迎える不動産投資
“金利上昇局面”におけるアパートローンに
ついて元メガバンカー×不動産鑑定士が徹底検討

【12/12開催】
＜富裕層のファミリーガバナンス＞
相続対策としての財産管理と遺言書作成

【12/17開催】
中国経済×米中対立×台湾有事は何処へ
―「投資先としての中国」を改めて考える