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国民年金基金のプランと掛金
国民年金基金は、プランごとに「1口」あたりの「年金」の額と「掛金」の額が細かく定められています。また、掛金月額は、性別と加入時の満年齢によって決まります。
プランには「終身年金」が2種類、「確定年金」が5種類あります。「終身年金」は65歳から一生涯年金を受け取れるものです。これに対し、「確定年金」は決まった期間だけ年金を受け取れるものです。
そして、1口目は必ず「終身年金」から選ばなければならず、2口目から「終身年金」「確定年金」の好きなプランを選ぶことができます。ただし、以下の3点に注意が必要です。
・1口目の「終身年金」と2口目以降の「終身年金」は年金額・掛金が異なる
・「確定年金」の年金額が「終身年金」の年金額を超えてはならない
・掛金の上限はiDeCoと合わせて月68,000円
それぞれのプランの概要について、終身年金と確定年金とに分けて解説します。
◆終身年金
・終身年金A型：65歳～80歳の15年間保証あり・掛金が割高
・終身年金B型：保証期間なし・掛金が割安
「終身年金A型」の場合、本人が80歳より前に死亡した場合でも遺族は80歳までの分を受け取れる代わりに、掛金が「B型」より割高となっています。
これに対し、「終身年金B型」の場合、「A型」のような保証がありません。その代わりに掛金が「A型」より割安となっています。
◆確定年金
・確定年金Ⅰ型：65歳～80歳の15年間保証
・確定年金Ⅱ型：65歳～75歳の10年間保証
・確定年金Ⅲ型：60歳～75歳の15年間保証
・確定年金Ⅳ型：60歳～70歳の10年間保証
・確定年金Ⅴ型：60歳～65歳の5年間保証
プラン別の性別・年齢ごとの年金額と掛金は、国民年金基金HPでシミュレーションできますので、ご覧ください。
たとえば、「男性・35歳1ヵ月・年収600万円」の人が以下のプランに加入したとします。
・1口目：「終身年金A型」（掛金月額10,140円）
・2口目：「終身年金A型」（掛金月額3,380円）
・3口目～6口目：「確定年金Ⅰ型」（掛金月額合計9,520円）
このプランでシミュレーションすると、年金額は合計501,824円で、80歳までの15年間で総額7,527,360円となります。なお、「終身年金A型」「確定年金Ⅰ型」いずれも65歳～80歳の15年間について最低保証がありますので、80歳までの間に亡くなったとしても、この7,527,360円は確実に支払われることになります。
60歳までに支払う掛金月額合計は6,888,960円であり、約9.3%増えることになります。それに加え、年収600万円であれば、所得税・住民税が年間84,105円、60歳までに総額約210万円軽減されます。
このように、国民年金基金は、掛金が全額所得控除になるうえ、年金を受け取る段階でも所得控除を受けられるというメリットがあります。
自営業・フリーランスでiDeCoに抵抗がある方、あるいはiDeCoとリスク分散をしたい方には、おすすめできる制度だといえます。
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