「年金の繰下げ受給」で数年間の我慢がムダになるかも…社労士が「年金は“遺族年金をもらう側”を増やしたほうが得」というワケ

〈登場人物〉

■教わる人……みやおチャ太郎

会社員（58歳）。子どもは独立し、パート勤務の妻と2人暮らし。定年が近づき、「退職金はどう受け取るのがいいのか」「年金だけで暮らせるのか」と気になることが増え、定年前後のお金に詳しいみなみ先生に相談することになった。

 

 

■教える人……みなみ先生

年金や定年前後のお金をわかりやすく伝える社労士。人気YouTuberとして専門的な内容をやさしく解説している。「年金だけでは暮らせない」という不安を減らすための考え方として「年金最大化生活」を提唱。チャ太郎さんに、老後を安心して続ける知恵を伝えていく。

「老齢基礎年金」と「老齢厚生年金」は“片方ずつ”繰下げ可能

チャ太郎：みなみ先生、繰下げで年金を増やすことを検討しておきたいのですが、繰下げは、老齢基礎年金と老齢厚生年金を別々にできるんですよね？

みなみ先生：はい、その通りです！　でも、「年金は全部まとめて繰り下げるもの」と思っている人も、まだ結構多いんですよ。2階建ての年金なら、どちらか一方だけを繰り下げることができます。

チャ太郎：どちらを先に受け取るかも、自分で選べますか？

みなみ先生：はい。受け取る順番の制限もありません。つまり、繰上げ受給のように「セットでしかできない」という決まりがないので、より柔軟に設計できるんですよ。

チャ太郎：なるほど。順番も関係ないし自由度が高いですね～。

みなみ先生：それに、繰下げを考えるときは、税金のことも意識しておくといいですよ。例えば、片方だけ繰り下げて受給額を調整することで、結果的に税金を抑えられるケースもあります。

チャ太郎：そもそも年金にかかる税金についてわかっていません……。

老齢年金は「214万円以内」なら所得税ゼロ

みなみ先生：まずは、基本からお伝えしますね。老齢年金は、受け取ると「雑所得」として扱われて、所得税の対象になります。ただし、「公的年金等控除」があって、一定額までは非課税になります。

チャ太郎：具体的にはどのくらいの控除が受けられますか？

みなみ先生：年金だけを受け取っている場合、「公的年金等控除額」が110万円^（※1）、さらに「基礎控除」が104万円^（※2）あります（所得金額132万円以下の場合）。この2つを合わせると、年金収入が214万円以下なら所得税はかかりません。
 

^{※1　65歳未満の公的年金等控除額は60万円}

^{※2　2026年税制改正後の金額（2026～2027年に適用予定）}

チャ太郎：つまり、年金が214万円以下なら所得税ゼロってことですか？

みなみ先生：そうなんです。例えば、両方を繰り下げると、その間年金は受け取らないので、この非課税枠を使わずに過ごすことになります。

チャ太郎：なるほど……。繰下げ中にその枠が無駄になるってことですね。

［図表1］繰下げ期間中は所得控除枠が無駄になる！ 出典：『知りたいことがぜんぶわかる！　定年前後のお金の超基本』（Gakken）より抜粋