【後から後悔しても手遅れ】…年金の「繰り上げ」「繰り下げ」に潜む“落とし穴”【FPが解説】　

「繰り下げ受給」をしても思ったより手取りが少ない理由

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仮に75歳まで年金の繰り下げ受給をして、年金額が84％増えても、手取りが84％増えるわけではありません。なぜなら、老後の年金にも税金や社会保険料がかかるからです。

老後の年金には、①国民健康保険料（75歳未満）または後期高齢者医療保険料（75歳以上）、②介護保険料、③所得税、④住民税の4つの税金・社会保険料がかかります。年金額が年18万円以上の場合、税金や社会保険料が天引きされて銀行に振り込まれます。税金や社会保険料の金額は、ねんきん定期便などには書かれていません。そのため、いざ年金が振り込まれてみると「思ったより少ない」と思われる方も多くいます。

年金から天引きされる税金・社会保険料は、年金額や家族構成、住んでいる自治体などによって異なりますが、おおよそ10％〜15％程度と覚えておきましょう。

例えば、「東京都文京区在住、65歳以上、独身、扶養親族なし／ 年金の受給額：年間240万円（額面）／ 年金以外の収入なし／ 所得控除は基礎控除、社会保険料控除のみ」という条件の場合、年金の額面は240万円でも、手取りは208万円程度になってしまいます。

年金が多いほど、税金や社会保険料も増えます。したがって、老後のお金の計画を立てる際には、手取りの年金額を考える必要があることを押さえておきましょう。

［図表3］

「繰り上げ受給」・「繰り下げ受給」の損益分岐点は？

年金を繰り上げ受給・繰り下げ受給した場合の受給率は生涯続きます。そのため、何歳まで生きるかで年金の「損益分岐点」が変わります。

65歳から年金を受給した場合と、年金を繰り上げ受給・繰り下げ受給した場合で比べた「損益分岐点」は下図の通りです。

［図表4］

額面ベースでの損益分岐点は年金額がいくらであっても同じ。繰り上げ受給の場合はおよそ21年で65歳受給の年金総額が繰り上げ受給の年金総額を追い抜きます。また、繰り下げ受給の場合はおよそ12年で繰り下げ受給の年金総額が65歳受給の年金総額を追い抜きます。

ただ、年金からは税金や社会保険料が天引きされます。それを加味した手取りベースの損益分岐点は、額面ベースの損益分岐点より2年程度遅くなります。実際、銀行に振り込まれる年金額は手取りの金額なので、年金の損益分岐点も、手取りベースで考えましょう。

年金の繰り下げ受給のひとつの目安は68歳です。寿命が84歳〜86歳のときに、手取りの総額がもっとも多くなります。ただし、68歳を過ぎても長く働けるなら、働いている間は繰り下げ待機して、仕事を辞めた年齢から年金を受け取るようにすれば、その後の年金額を増やせます。

頼藤 太希
株式会社Money＆You
代表取締役

高山 一恵
株式会社Money&You
取締役

※本記事は『1日1分読むだけで身につく 老後のお金大全100』（自由国民社）の一部を抜粋し、THE GOLD ONLINE編集部が本文を一部改変しております。

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