iDeCoとの違いは「確定拠出」と「確定給付」

まずは、基本的な制度についてご説明しましょう。iDeCoと国民年金基金の大きな違いは、「確定拠出」と「確定給付」です。

iDeCoは、自分で運用先を決めます。運用先は定期預金や投資信託が中心です。運用次第で資金は増えたり減ったりしますから、年金額がいくらになるかはわかりません。増えても減っても自己責任です。

国民年金基金は、いくらで運用するかが決まっています。申し込んだ時点の予定利率が最後まで続きますから、年金額がわかります。現在の予定利率は1.5％と、銀行の定期預金よりはるかに高いのです。

ただ、iDeCoの2017年の平均運用利回りは3.25％に比べると、低くなります。また利率が固定されているため、インフレで貨幣価値が下がると損をする恐れがあります。

税制優遇については、ほぼ同じです。どちらも掛金の全額が、所得税・住民税の控除対象になります。年金を受け取る際も、退職所得控除や公的年金控除が受けられます。

年金の受け取り方ですが、iDeCoは一時金、または確定型年金になります。わずかながら個人年金保険の商品があり、終身型を選ぶこともできます。確定型年金は、5年、10年、15年といった具合に、受け取り期間を選べます。

国民年金基金も、確定型と終身型から選ぶことができます。ここでおすすめしたいのが、終身型です。

毎月一定額の年金が入ってくれば、老後生活の安定と安心につながります。しかも、最大のメリットは長生きすると、払い込んだ金額より受け取りが多くなることです。

では、iDeCoと国民年金基金の比較をシミュレーションしてみましょう。

●iDeCo…月額5万円（年間60万円）を年3％で30年間運用した場合
60万円×30年＝1800万円（元本）＋1113万6844円（運用収益）＝2913万6844円

●国民年金基金…男性30歳～60歳まで。1口目B型1口、2口目以降B型9口の合計月額5万1590円（年間61万9080円）を払い込んだ場合
65歳から年間136万1976円を受け取れます（約136万2000円）。

136万2000円×22年＝2996万4000円

このように87歳まで受け取ると、国民年金基金のほうが上まわるのです。

男性の平均寿命を越えているところが微妙ですが、2025年には約85歳になるという予測もあります。もし100歳まで生きたとしたら、35年分の総額は4767万円になります。長生き時代にはiDeCoより有利だと思いませんか。

iDeCoが扱う個人年金保険の商品は予定利率が低いので、国民年金基金に軍配が上がります。

さらにもう一つ、国民年金基金のほうが有利な点があります。

iDeCoは60歳で積立が終了しますが、国民年金基金は60歳以降も加入が可能です。国民年金に任意加入していることが条件ですが、節税しながら年金を増やしていけます。

iDeCoのみに絞らず、国民年金基金も検討してはいかがでしょうか。
 

長尾 義弘
ファイナンシャルプランナー
AFP
日本年金学会会員