サラリーマンも可能？国民年金基金のメリットは

一例を見てみましょう。

60歳男性= 終身年金B型に加入、1口目1万8740円、2口目以降9370円を5口、月額合計6万5590円を掛けた場合

60歳から65歳までの掛金総額…393万5400円　
65歳からの年金…21万円

21万円の年金を終身で受け取ることができるので、およそ19年で元が取れる計算になります。65歳男性の平均余命がちょうど19.57年です。85歳以降は得になります。

損益分岐点で見ると、国民年金の任意加入は10年、60歳からの国民年金基金は19年と比較的長めです。とくに国民年金基金の19年は微妙なラインではあります。

しかし、両者の本当の魅力は、掛金が全額控除の対象になり、所得税・住民税が軽減されることです。このメリットはひじょうに大きく、損益分岐点はぐっと下がります。

掛金が月額6万5590円であれば、年額は78万7080円です。所得税が10％なら7万8708円。住民税10％の7万8708円と合わせて、15万7416円の税金がもどってくるのです。

国民年金も同様に、掛金が全額控除の対象になります。

国民年金（1万6340円）と国民年金基金（6万5590円）を合計した月額は8万1930円で、年額の掛金は98万3160円。

所得税10％、住民税10％で計算すると、19万6632円も控除があります。実質の掛金が19万6632円安いのと同じわけです。

60歳までは確定拠出年金がありますが、それ以降は任意加入と国民年金基金がかわりになります。自営業を営んでいる人には、ぜひ活用していただきたい制度です。

なお、国民年金基金と付加年金は併用できませんので、ご注意ください。

老後資金を貯める王者は「iDeCo」にあらず?!

「ちょっと待った。老後資金を貯めるにはiDeCoがおすすめだといってなかったっけ？　それなのに、国民年金基金もすすめている。大事な老後資金なんだから、あやふやじゃ困るよ」

そんなお叱りを受けそうです。たしかに混乱しますよね。

どちらも老後資金を用意するうえでは優秀です。なんといっても、掛金全額に税制優遇があるからです。

iDeCoは、国民年金に加入している20歳以上60歳未満の人ならば、誰でも利用できます。投資信託などで長期に運用するため、うまくいくと増える可能性が大きいといえます。もちろん、失敗すると減ってしまいますが。

いっぽう、国民年金基金は国民年金の第1号被保険者、つまり自営業者やフリーランスの人しか加入できません。しかし、60歳で定年退した人も国民年金を任意加入することで、国民年金基金を活用して「年金を増やせる」ことは意外と知られていません。運用は1.5％なので大きく増えませんが、安心感はあります。

そして、人生100年時代に対応しているのは、国民年金基金だと思います。