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繰上げ受給・繰下げ受給のシミュレーション
【モデルケース】
・性別：男性
・年齢：60歳（会社員として38年勤務・60歳定年退職）
・東京都新宿区在住
・無職、収入は公的年金収入のみ
・本来の受給見込み額：月16万円（老齢基礎年金＋老齢厚生年金）
・本来の受給開始年齢：65歳
・「60歳繰上げ受給」または「70歳繰下げ受給」を選択
・税金・社会保険料は2026年4月時点の税率・保険料率で計算
この元サラリーマンのモデルケースでは、65歳から受給開始の場合、本来、額面金額で月16万円、年間192万円の年金をもらうことができます。
ここで、60歳繰上げ受給を選択した場合、年金の額面金額は、月12万1,600円、年間145万9,200円に減額されます。一方、実際に振り込まれる1ヵ月分の手取り金額は、65歳～74歳の期間では、約11万8,300円、年間では約141万9,300円です。額面金額に対する手取りの割合は、約97％です。
今度は、70歳繰下げ受給を選択した場合、年金の額面金額は、月22万7,200円、年間272万6,400円に増額されます。一方、実際に振り込まれる1ヵ月分の手取り金額は、65歳～74歳の期間では、約19万4,100円、年間では約232万9,600円。額面金額に対する手取りの割合は、約85％です。税金と社会保険料の合計で約15％も引かれてしまいます。
手取りで考えると「損益分岐点」の年齢が遅くなる
まず、繰上げ受給では、当初は、65歳受給開始の累積受給額よりも、60歳受給開始の累積受給額のほうが多くなります。「損益分岐点」の年齢を過ぎると逆転し、65歳受給開始のほうがお得になります。60歳受給開始の場合の損益分岐点は、額面の金額で考えると、80歳10ヵ月です。
ところが、上記のモデルケースの手取り額で損益分岐点を計算すると、85歳11ヵ月となります。なんと、額面金額で計算した損益分岐点より、5年も遅い年齢になるのです。
また、繰下げ受給では、当初は、70歳受給開始の累積受給額よりも、65歳受給開始の累積受給額のほうが多くなります。「損益分岐点」の年齢を過ぎると逆転し、70歳繰下げ受給のほうがお得になります。70歳受給開始の場合の損益分岐点は、額面の金額で考えると、81歳11ヵ月です。
しかし、上記のモデルケースの手取り金額で損益分岐点を計算すると、84歳6ヵ月になります。額面金額で計算した損益分岐点より、約2年半、遅い年齢になります。
