何のために苦労してきたのか…相続税1億円超を支払った長男もガッカリ。「完璧だった」はずの相続対策を実行できなかった〈70代女性〉の後悔【相続の専門家が解説】

もう一つの問題…葉子さんの「二次相続」

今回のご相談で、もう一つ大きな問題がありました。

それは、葉子さんご自身の相続（＝二次相続）です。葉子さんは、ご主人の相続で会社の株式を相続しています。その評価額は、3億円以上。配偶者だったため、一次相続では 相続税の納税は不要でした。

しかし、問題はここからです。葉子さんが亡くなったとき、この株式を相続するのは、2人のお子さん。その時点では、 配偶者控除は使えません

つまり、

・一次相続では税金ゼロ
・二次相続で、子どもたちが
・再び多額の相続税を支払う

まさに、「夫の相続の二の舞」になる可能性が高い状況でした。

「私はまだ元気だから」と言った葉子さん

葉子さんは言いました。「私はまだ元気ですし、相続はまだ先の話ですよね？」

そのお気持ちは、よくわかります。

しかし、葉子さんご自身が一番よく知っているはずでした。判断できなくなる日は、本人にも予測できない

ご主人のケースが、まさにそうだったからです。

・体は元気そうに見えても
・ある日突然、判断能力が低下する
・その瞬間から、対策はできなくなる

だからこそ、葉子さんにははっきりお伝えしました。 「対策は、今です」

なぜ「今」やるべきなのか

・判断能力があるうちにしかできない対策がある
・会社株・不動産・資金の動かし方は本人の意思が不可欠
・子どもたちが再び高額な相続税で苦しまないため

これは、元気な今だからこそできる「親としての最後の仕事」です。

葉子さんの事例が教えてくれること

・相続設計は「知ったとき」ではなく「動いたとき」から意味を持つ
・認知症は、すべてを止めてしまう税理士＝相続の正解、ではない
・二次相続まで見据えなければ、本当の相続対策とは言えない

葉子さんは、こう言われました。

「今度こそ、子どもたちに同じ思いはさせたくありません」

相続は、「まだ先」と思っている人ほど、突然、当事者になります。だからこそ、判断できる今が唯一のチャンスなのです。

曽根 惠子
公認不動産コンサルティングマスター
相続対策専門士
相続実務士®

株式会社夢相続 代表取締役

「相続対策専門士」は問題解決の窓口となり、弁護士、税理士の業務につなげていく役割であり、業法に抵触する職務を担当することはありません。