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生前贈与で失敗しないためのポイント
贈与税の非課税枠（年110万円）を活用する人は多いですが、定期贈与とみなされないための工夫が不可欠です。具体的には、以下のような対策が有効でしょう。
贈与契約書を毎年作成する
毎年、独立した贈与であることを証明するため、贈与契約書をその都度作成。口頭の約束や1枚の契約書で複数年をカバーするのは危険です。
送金のタイミングや金額を変える
毎年同じ日、同じ金額の送金は定期贈与とみなされやすいです。たとえば、3月に100万円、翌年は7月に90万円、というように、時期と金額に変化をつけましょう。
正しい贈与で「税務調査」の対象にならないように
相続税や贈与税の税務調査は、少しのミスが大きな負担になる可能性があります。
佐藤さんのように、「非課税枠の範囲内だから大丈夫」と安心せず、贈与の方法や書類の準備を丁寧に行うことが大切です。
税務署は、収入と財産のギャップや家族の預貯金、葬儀前後の資金の動きを細かくチェックしています。特に生前贈与は、契約書や資金の流れが曖昧だと、思わぬ課税につながりかねません。
大切な財産を守るためにも、場合によっては専門家に相談するなど、贈与や相続の計画は慎重に立てましょう。
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宮路幸人税理士事務所
税理士／CFP
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宮路 幸人
宮路幸人税理士事務所
税理士／CFP
