◆従来のNISAは期限までそのまま非課税投資できる

「2023年までのNISAと、新しいNISAはどうつながるの？」

このような疑問を抱く読者も多いことでしょう。

答えを先にいえば、2023年までの分と2024年までの分は別で管理され、つながりはなくなります。

2023年までに開設された一般NISA、つみたてNISAは、それぞれの期限まで非課税投資を続けることができます。

例えば、2022年に開設した一般NISAは5年目の年末にあたる2026年末までそのまま非課税投資ができます。2023年に開設したつみたてNISAも、20年後の2042年末まで保有し続けることが可能です。

それ以前に開設したNISA口座も、所定の5年ないし20年の非課税投資を継続することができます。

ただし、新しいNISAとは連続性がないので、5年目の年末（一般NISAの場合）に、翌年のNISAに引き継ぐことはできません。

売却をして現金化をするか（運用益は非課税）、売らずに証券口座に移動させるか（この場合、年末時点の時価で購入したものと処理されるので、そこまでの値上がり分は非課税になる）の選択となります。

もちろん、現金化した場合はその資金を用いて新しいNISAでの買付をすることは可能です。

◆拠出上限の管理も別々になる

拠出上限の管理も「2023年までNISA」と「2024年以降の新しいNISA」は別カウントされます。

例えば、年40万円のつみたてNISAを2018～23年まで全額使い切っていた人がいて（元本で240万円）、2024年から新しいNISA制度に毎年360万円の上限を入金し続けたとします。

2027年末には旧NISAで240万円、新しいNISAで1440万円、合計で1680万円が非課税投資されていることになりますが、新旧NISAの非課税枠は別にカウントされるので、2028年にはまだ360万円の投資を行えることになります。

「新旧NISAの枠は被らない」と覚えておきましょう。ここは重要なポイントなので、もう一度まとめておきます。

山崎 俊輔

フィナンシャル・ウィズダム代表

ファイナンシャルプランナー、消費生活アドバイザー