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公的年金の受給額は「繰り下げ受給」によって増やせる
わが国の公的年金制度は、60歳まで保険料を払い込んで、原則として65歳から年金を受給できるしくみになっています。ただし、受給開始のタイミングを早める「繰り上げ受給」と、遅らせる「繰り下げ受給」の制度があります。いずれも、受給開始時期は1ヵ月単位で設定できます。
「繰り上げ受給」は最短で60歳から受給できる代わりに年金額が1ヵ月あたり0.4%ずつ減額されます。これに対し、「繰り下げ受給」を選べば最長で75歳まで遅らせることができ、そのぶん年金額が1ヵ月あたり0.7%ずつ増額されます。
サラリーマン（会社員・公務員）の場合、「繰り下げ受給」を選ぶと、「老齢基礎年金」と「老齢厚生年金」を別々に繰り下げることができます。
「繰り上げ受給」と「繰り下げ受給」の損益分岐点を計算する
「繰り下げ受給」を選んだ場合、受給額は増額されます。ただし、亡くなるまでのトータルの受給額は、寿命によって異なります。
◆繰り上げ受給（60歳受給開始）を選んだ場合の損益分岐点
まず、65歳受給開始の場合の年金額が150万円だったとして、繰り上げ受給を選び60歳から受給開始した場合について計算しましょう。
「繰り上げ受給」における受給額の計算式は以下の通りです。
【繰り上げ受給を選んだ場合の受給額の計算式】
年金額－（年金額×0.4%×繰り上げた月数）
したがって、65歳受給開始の年金額が150万円のところ、60歳から繰り上げ受給した場合の年金額は、
となります。
65歳から受給開始した場合と比べると、以下の通り、80歳11ヵ月の段階で、逆転されてしまいます。
【80歳11ヵ月時点での受給総額】
・60歳から繰り上げ受給（年114万円×受給期間251ヵ月）⇒2,384.5万円
・65歳受給開始（年150万円×受給期間191ヵ月）⇒2,387.5万円
したがって、60歳から繰り上げ受給開始した場合は、80歳11ヶ月を超えて生きると、年金額でも、トータルの金額でも、損してしまうことになります。
◆繰り下げ受給（75歳受給開始）を選んだ場合の損益分岐点
これに対し、65歳受給開始の場合の年金額が150万円だったとして、「繰り下げ受給」を選んで75歳から受給開始した場合の受給額を計算してみましょう。
「繰り下げ受給」における受給額の計算式は以下の通りです。
【繰り下げ受給を選んだ場合の受給額の計算式】
年金額＋（年金額×0.7%×繰り下げた月数）
65歳受給開始の年金額が150万円の人が、受給開始を75歳まで繰り下げた場合、年金額は、
となります。
そして、以下の通り、受給開始年齢を75歳まで繰り下げた場合、65歳から受給開始した場合と比べ、受給額総額が86歳11ヵ月で逆転します。
【86歳11ヵ月時点での受給総額】
・75歳まで受給開始繰り下げ（年276万円×受給期間143ヵ月）⇒3,289万円
・65歳受給開始（年150万円×受給期間263ヵ月）⇒3,287.5万円
つまり、86歳11ヵ月まで生きれば、トータルでの受給金額でも得をすることになります。もとより、何歳まで生きるかは神のみぞ知ることですが、一つの目安にはなります。
