資金繰りの良し悪し…何を基準に判断すればよいのか?

今回は、資金繰りの良し悪しは、何を基準に判断すればいいのかを見ていきます。※本連載は、資金繰り改善コンサルタントで税理士の亀田潤一郎氏の著書、『資金繰りは4色通帳にまかせなさい』(経済界)の中から一部を抜粋し、会社のお金の流れを仕組み化する「4色通帳」導入のステップをご紹介します。

「月末の預金口座残高」が前月より多ければOK

「今月は資金繰りが厳しくて・・・」

 

これは、私が資金繰りについて相談を受けるときの枕詞です。

 

しかし、実はどのような状況をもって資金繰りが悪化しているのかをきちんと説明できる社長は少ないように思います。

 

ほとんどの場合、数日後の資金繰りの悪化が判明したような緊急性がある場合か、逆に緊急性がないような場合は、社長自らの感覚的に厳しいという判断で、資金繰りの良し悪しを判断しています。

 

いずれも資金繰りの良し悪しに関する尺度がないことが原因ですが、その判断基準をどのように設定したらよいのか、ということを考えてみたいと思います。

 

私のクライアントで創業以来、「前月末より1円でも多くお金を手元に残す」と心に誓い経営に取り組んでいる社長がいました。

 

その社長が特に重視したのが預金通帳の残高でした。

 

具体的には「月末の預金口座残高」という明確な測定時点と、「前月末よりも1円でも多く」という測定基準を設けることによって資金繰りの良し悪しを判断したのです。

 

前月より預金残高が多い月もあれば、少ない月もありましたが、1円でも手元に残すためにはどのように経営をしたらよいかを、常に自問自答しながら事業に取り組みました。

 

特に残高が、前月よりも少ない月が2カ月間連続するようであれば、資金繰りに黄色信号が点ったものと考え、コストの見直しや滞留債権の支払督促など、資金繰りが良くなるようアクションを取り続けたのです。

 

その結果、不況の荒波を何度も乗り越え、金融機関からお金を借りずに事業を拡大し続けています。

 

たった一つのシンプルなルールゆえ、笑われる方もいるかもしれません。しかし単純だからこそ、リアルなお金の動きを把握することができ、かつ感情的な判断を下すことも少なくなるのです。

各口座の増減の内容を把握することが重要

資金繰りの良し悪しは、たとえば月末のような一定時点の預金残高を判断基準にして、各月の増減動向をチェックすることから始まります。この動向を納税緊急口座と将来投資口座の合算額(合算残高)を比較することによって、増減推移を追っていきます。

 

具体的には、売上収入口座の残高のすべてを、3つの口座に振り替え終えたあとの合算残高で比較します。比較する際のポイントは、合算残高が増えていても減っていても、その増減内容の中身をきちんと把握することです。

 

最初は慣れずに戸惑いを覚えると思いますが、ここは「習うより慣れよ」です。この検証を繰り返すことにより、どのようなときにお金が減ってどのようなときにお金が増えているのかが体得できるようになるのです。

 

[図表]まとめ:「4色通帳」のお金の流れ

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資金繰り改善コンサルタント
税理士 

顧問先のお金を守ることを使命にし、数字に苦手意識を持つ経営者向けに預金通帳のみで資金繰りを良くする「4色通帳」(旧「1・3」フォーメーション)を開発、指導。
シンプルでありながら、お金のコントロール方法と予算管理の実践的な知恵が身につくと好評を博し、 導入後3カ月以内に実施するアンケートでは、90%超の顧問先から「導入前に比べて大幅に資金繰りが改善している」との回答を得ている。その甲斐ありこの仕組みを導入した関与先での倒産件数はゼロである。

学生時代、中小企業の経営者だった父の会社が倒産。 不況時は数字に弱い社長ほど被害を受けることを目の当たりにし、父の悲劇を繰り返さないためにも、社長のお金を守るため日々奔走している。
著書に26万部突破の『稼ぐ人はなぜ、長財布を使うのか?』や『稼ぐ人はなぜ、1円玉を大事にするのか?』(ともにサンマーク出版)があり、著書累計30万部を突破している。

著者紹介

連載究極の資金繰り術「4色通帳」導入のための5つのステップ

資金繰りは4色通帳にまかせなさい

資金繰りは4色通帳にまかせなさい

亀田 潤一郎

経済界

通帳を色分けするだけで資金繰りが「見える化」! 会計知識ゼロでも会社にお金を残す方法を伝授します! ・社長はなぜ、いつも資金繰りに苦しむのか? ・資金繰り下手な社長のたった一つの共通点 ・会社のお金は4色に色分…

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