高齢夫の逝去で「生活困窮妻」続出のワケ…〈年金無知〉が陥る悲惨な老後生活【税理士が解説】

夫の死後、夫の老齢基礎年金＆老齢厚生年金はゼロに

先生：その後、妻が65歳になれば、妻も老齢基礎年金と老齢厚生年金をもらえるようになる。老齢基礎年金は、夫と同額の月6万5000円くらいだけれど、老齢厚生年金は、夫のように60歳の定年まで働かないと、その分少額になってしまう。ここでは月3万3000円くらいに想定しようか。

生徒：「定年まで共働き＝老齢厚生年金もダブルでもらえる」ってことですね。合算すると32万円！　毎月これだけ年金をもらえれば、老後の生活費は心配ないですね。

［図表2］老齢年金

先生：しかし、夫が亡くなると…。夫がもらっていた老齢基礎年金はゼロ、そして老齢厚生年金もゼロになってしまう。

生徒：半減するわけですか。それでは妻の生活が厳しくなってしまいますね…。

先生：その通り。生活が苦しくなってしまうから、妻には「遺族厚生年金」が支給されることになるんだ。

生徒：妻は「老齢厚生年金」と「遺族厚生年金」の両方もらえるということですか？

［図表3］遺族厚生年金

先生：そうなんだけれど、満額もらえるわけじゃないんだ。次の3つのパターンの金額を計算して、そのうち、最も高い金額が自動的に選択されることになるよ。

生徒：これは計算が大変そう…。

［図表4］併給調整

先生：パターン①は、妻の老齢厚生年金がそのまま支給されるケース。現役時代に妻の稼ぎのほうが大きかった場合はこれになるね。

生徒：なるほど…。

先生：パターン②は、夫の老齢厚生年金の4分の3となるケース。たとえ4分の3でも、妻の老齢厚生年金より多い場合が考えられるね。ほとんどのご夫婦はこのパターンに該当する。

生徒：うちの両親は、きっとこのパターンになると思います。

先生：そしてパターン③は、夫の老齢厚生年金の半分と、妻の老齢厚生年金の半分を合算した金額。仮に、夫の老齢厚生年金の金額が135万円なら、妻の老齢厚年金40万円を差し引いた残額95万円が遺族厚生年金として支給されるんだ。

生徒：それだと、妻がもらえる年金はいくらになりますか？

先生：老齢基礎年金月6万5000円、老齢厚生年金3万円強、遺族厚生年金8万円、合計で18万円くらいかな。

生徒：夫が存命中は2人で32万円だったわけですから、4割も減額されてしまうってことですね！　遺族厚生年金が出ても、妻の生活は厳しくなるでしょうね…。

先生：その通り。65歳以上になってからこの事実を知って、驚くご夫婦がとても多いんだ。年齢を重ねてから慌てないためにも、早い段階で年金の仕組みを理解して、備えておく必要があるね。

大貫　友久（おおぬき　ともひさ）
税理士
吉岡マネジメント・グループ／税理士法人日本会計グループ　代表社員・理事長