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導き出した相続税対策プラン
そして日を改めてAさんと共にご両親を訪問し、私がご提案したのは、以下の3点です。
②保険金額1,500万円の一時払い終身保険に加入する
③Aさんの法人を契約者にした1,500万円の定期保険に加入する
②の「一時払い終身保険」は、このご時世なので、円建てと外貨建て、そして変額タイプの3パターンを持参し、預金を保険に変えるだけで相続税の対象財産から外せることを説明。
そして③の「法人契約」は、ご両親にAさんの法人で役員になっていただき、経営のお目付役となっていただく。それと同時に、借りた資金の返済の意味を込めて少しだけ役員報酬を支払いつつ、保険料はAさんの法人で負担をする。これにより、ご両親には一円の負担がなく相続税納税資金準備と二次相続対策になることを説明しました。
私が一通り説明をした後、Aさんが「今まで父さんと母さんに迷惑と心配をかけてきたから、これくらいはさせてもらいたいと思って奥田さんにお願いをして考えてもらった」と言った瞬間に、横に座っていたお母さんが泣き始められました。
そのお母様を横目で見ながら、お父様は「よく分かりました。私達の個人で入る分は考えますが、遺言は書かないといけないと思っていたので書くつもりです。それとAがくれる分は、断る理由がないのでよいですよ」とおっしゃられました。
そのご決断を聞いてホッとしたご様子のAさんが「ありがとう」と言い、お父様はにこやかにうなずかれていたのが印象的でした。
奥田 雅也
株式会社FPイノベーション
代表取締役
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