検索
規模が大きければ「65万円の控除」も
不動産投資を行う場合、規模に関し一定の要件をみたせば、青色申告が可能となります。そうすれば、65万円の「青色申告特別控除」を受けることによって、より大きな必要経費を計上することができます。
青色申告を行える要件は以下の通りです。よく「5棟10室基準」といわれるものです。
・1戸建て：5棟以上
・アパート等：独立の居室が10室以上
不動産所得の損失を他の所得から差し引く「損益通算」
不動産所得において発生した損失は、他の所得から差し引くことができます。これを「損益通算」といいます。
10種類ある所得類型のうち、損益通算が認められるのは「不動産所得」「事業所得」「山林所得」と、「譲渡所得」の一部のみです。頭文字をとって「富士山上（ふじさんじょう）」といわれることがあります。
これらのうち、サラリーマンにとって現実的に利用可能なのは「不動産所得」と「事業所得」です。つまり、不動産投資（不動産所得）か、それ以外の副業（事業所得）で損失を出すということです。そして、問題なく認められるのは「不動産所得」ということになります。
どういうことかというと、不動産投資以外の副業については「事業所得」と認められず「雑所得」扱いになってしまうケースがあるからです。「雑所得」とされてしまうと損益通算を受けられません。
不動産投資による節税の注意点は？
このように、不動産投資を行うと、建物について、賃料収入を上回る減価償却費を計上して損失を出し、それを他の所得と損益通算するという形で税金を抑えることができます。
しかし、税金を減らすことができても、賃料収入をきちんと得られなければ、最終的に損をしてしまうことになります。したがって、物件選びには慎重を期す必要があります。
また、償却が終わって節税の目的を達したあとは物件を売却することになりますが、売却は購入から5年経過後にするのがおすすめです。売却代金は「譲渡所得」として分離課税の扱いを受けますが、5年以内だと税率が40%なのに対し、5年経過後は20%と大幅に税負担が少なくなります。
不動産投資による節税は、「減価償却費の計上」と「損益通算」により行うものですが、そればかりにとらわれるとかえって損をしてしまうことになりかねません。収益を上げられるか、最低でも投下資本をきちんと回収できるかという視点を必ず持っていただく必要があるということです。
配偶者の預金は？子ども名義の生命保険は？
事例で深堀り！「相続税の税務調査」
富裕層だけが知っている資産防衛術のトレンドをお届け！
＞＞ゴールドオンライン・エクスクルーシブ倶楽部＜＜
ゴールドオンライン・エクスクルーシブ倶楽部が
主催する「資産家」のためのセミナー・イベント
【11月21日（土）0:00～11月23日（月）開催】
税制改正で変化！相続税対策としての「生前贈与」
“直前対策”から“長期計画”へ…
資産税専門のベテラン税理士が徹底解説
【11月21日（土）0:00～11月23日（月）開催】
資産規模5億円以上の方こそ知っておきたい
「家族信託」の実践活用術＜第1回／基礎知識＞
【11月24日（火）開催】
2027年1月から適用開始！「貸付用不動産」の評価改正
これからの不動産相続対策はどうなる？
【11月24日（火）開催】
プライベートアセット、ヘッジファンド、コモディティ…
世界の富裕層が「オルタナティブ投資」を活用する理由
