▲トップへ戻る
スリランカ政府は「パナマ文書」に載った者を処罰できるか?

外貨に対する厳しい規制を課しているスリランカ。しかし「パナマ文書」にスリランカ人の名前が見つかり、その規制の抜け穴の存在が明らかになりました。「パナマ文書」がスリランカに与えた影響について、スリランカで最も伝統がある法律事務所に尋ねたインタビュー記事の第4回です。

悪質な犯罪行為の証拠がなければ…

――海外送金の規制が緩和された2015年12月29日以前にも、その規制が通り抜けられていたことが「パナマ文書」で明らかになりました。スリランカ政府は「パナマ文書」に名前が載っている人々にどのような処置を取りえるのでしょうか。

 

為替管理局は対象者に行政処置をとる権利をもっていますが、取りうる処置には厳しい制限がかかっています。そのため為替管理局ができるのは、せいぜい疑念がもたれる投資について調査をするぐらいでしょう。スリランカの銀行は、海外の銀行とリレーションを持ってはいますが、悪質な犯罪行為の証拠がなければ、海外の銀行と顧客情報を交換することは認められていません。

 

そもそもスリランカ人が国外の金融機関に口座を持つことは認められていません。例外として考えられるのは、たとえば留学先の国で口座を開設することですが、その場合でも帰国前に解約し、その時点での口座残高を申告することが法的に求められます。

留学時に開設した口座の多くが「休眠状態」で残存

実際には、過去に留学していた人たちの多くは休眠口座を保有したままです。もしそれが発覚すれば、為替管理局は解約を要求しますが、それに従いさえすれば特に咎められることはないでしょう。しかし、もし国外に口座を保有している理由を説明できず、その口座が今でも使われているように見受けられる場合には、形式上では為替管理法を犯していることになります。

 

先述のように、もし国外にある口座が休眠状態であることを証明できれば、為替管理局は口座にいくらお金が入っているかを調査することができず、所有者の説明を鵜呑みにするしかありません。為替管理局は口座を解約するよう要求はできますが、所有者は為替管理局に知られることなく、その口座からお金を引き出して別の口座に移すことも可能です。

 

国内の銀行口座ならば税務当局はチェックすることができますので、まとまった金額が定期的に送金されている場合、どういう目的なのかが問われる可能性があります。しかし、もしその送金が通常の銀行手続きに乗っていない場合、あるいは、納税者登録と結びついていない場合などは、当局が不審な動きを見つけることは難しいでしょう。

 

(次回、最終回はタックス・ヘイブンに法人を作るための具体的な方法についてお伝えします。)

『ECHELON(エシュロン)』は、スリランカの三大ビジネス誌のひとつ。著名な経営者・ビジネスパーソンのインタビュー記事から、同国の金融・経済・投資・不動産などの最新事情、ラグジュアリーなアイテムやライフスタイル等の記事を幅広く掲載。経営者層やハイクラスなビジネスパーソンなど、同国の物的・知的富裕層を多数読者に抱える。(写真はチェアマンのChanna De Silva氏)

著者紹介

連載「パナマ文書」で揺れるスリランカの外貨規制政策

この連載は、GTACが提携するスリランカのメディア「ECHELON」が2016年5月に掲載した記事「OFFSHORE ASSETS FOR DUMMIES: THE SRI LANKAN PERSPECTIVE」を、翻訳・編集したものです。

 

 

出張セミナーのご案内 参加無料 主催:カメハメハ倶楽部

【大宮会場】業界初の全社・全商品比較!法人保険を活用した決算対策

~カメハメハ倶楽部・保険研究会「大宮支部」発足記念、出張セミナー<第1部>

講師 吉永秀史氏
日時 2018年07月05日(木)
内容

※本セミナーでは、銀行や証券会社、店舗型保険代理店、一社専属営業担当者、

また医師会やMR出身の保険代理店などからは提供されない情報を多数ご用意しております。

 

会場 TKP大宮ビジネスセンター<br> カンファレンスルーム3
出張セミナーのご案内 参加無料 主催:カメハメハ倶楽部

【大宮会場】平成30年度税制改正大綱に対応!「相続専用保険」の活用術<ダイジェスト版>

~カメハメハ倶楽部・保険研究会「大宮支部」発足記念、出張セミナー<第2部>

講師 吉永秀史氏
日時 2018年07月05日(木)
内容

※本セミナーでは、銀行や証券会社、店舗型保険代理店、一社専属営業担当者、

また医師会やMR出身の保険代理店などからは提供されない情報を多数ご用意しております。

 

会場 TKP大宮ビジネスセンター<br> カンファレンスルーム3
生命保険活用セミナーのご案内 参加無料 主催:カメハメハ倶楽部

2018年最新版「出口戦略」を中心に考える生命保険活用術

~既契約の「手残り最大化」を目指す法人保険、相続専用保険、資産運用型保険のメンテナンス作戦

講師 吉永秀史氏
日時 2018年07月07日(土)
内容

※本セミナーでは、銀行や証券会社、店舗型保険代理店、一社専属代理店、

また医師会やMR出身の保険代理店などからは提供されない情報を多数ご用意しております。

 

会場 幻冬舎本社ビル内 セミナー会場
生命保険活用セミナーのご案内 参加無料 主催:カメハメハ倶楽部

生命保険を活用した相続対策&事業承継対策

~実践編

講師 吉永秀史氏
日時 2018年07月10日(火)
内容

※本セミナーでは、銀行や証券会社、店舗型保険代理店、一社専属代理店、

また医師会やMR出身の保険代理店などからは提供されない情報を多数ご用意しております。

 

会場 幻冬舎本社ビル内 セミナー会場
出張セミナーのご案内 参加無料 主催:カメハメハ倶楽部

【福岡会場】業界初の全社・全商品比較!法人保険を活用した決算対策

~カメハメハ倶楽部・保険研究会「福岡支部」共催、出張セミナー<第1部>

講師 吉永秀史氏
日時 2018年07月29日(日)
内容

※本セミナーでは、銀行や証券会社、店舗型保険代理店、一社専属営業担当者、

また医師会やMR出身の保険代理店などからは提供されない情報を多数ご用意しております。

 

会場 エルガーラホール 会議室1
出張セミナーのご案内 参加無料 主催:カメハメハ倶楽部

【福岡会場】平成30年度税制改正大綱に対応!「相続専用保険」の活用術<ダイジェスト版>

~カメハメハ倶楽部・保険研究会「福岡支部」共催、出張セミナー<第2部>

講師 吉永秀史氏
日時 2018年07月29日(日)
内容

※本セミナーでは、銀行や証券会社、店舗型保険代理店、一社専属営業担当者、

また医師会やMR出身の保険代理店などからは提供されない情報を多数ご用意しております。

 

会場 エルガーラホール 会議室1
出張セミナーのご案内 参加無料 主催:カメハメハ倶楽部

【福岡会場】99%の契約者が知らない「保険業界の事情と代理店の選び方」

~カメハメハ倶楽部・保険研究会「福岡支部」共催、出張セミナー<第3部>

講師 吉永秀史氏
日時 2018年07月29日(日)
内容

※本セミナーでは、銀行や証券会社、店舗型保険代理店、一社専属営業担当者、

また医師会やMR出身の保険代理店などからは提供されない情報を多数ご用意しております。

 

会場 エルガーラホール 会議室1
生命保険活用セミナーのご案内 参加無料 主催:カメハメハ倶楽部

富裕層になればなるほど使っている「資産運用型保険」の活用法

~株式や不動産、海外ファンド等の失敗を糧にした「減らない運用」商品の活用術

講師 吉永秀史氏
日時 2018年08月22日(水)
内容

※本セミナーでは、銀行や証券会社、店舗型保険代理店、一社専属代理店、

また医師会やMR出身の保険代理店などからは提供されない情報を多数ご用意しております。

 

会場 幻冬舎本社ビル内 セミナー会場

メルマガ会員限定記事をお読みいただける他、新着記事の一覧をメールで配信。カメハメハ倶楽部主催の各種セミナー案内等、知的武装をし、行動するための情報を厳選してお届けします。

登録していただいた方の中から
毎日抽選で1名様に人気書籍をプレゼント!
会員向けセミナーの一覧