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事業継続の鍵となる「翌月繰越残高」の目安とは?

今回は、企業の資金繰りにおいて重要となる「翌月繰越残高」の目安について見ていきます。※本連載は、株式会社アセットアシストコンサルタントのCEO兼統括コンサルタントを務める大森雅美氏の著書、『使える! 資金繰り表の作り方』(旬報社)の中から一部を抜粋し、経営管理に有効な「資金繰り表」の活用術と作成方法を紹介します。

繰り越し金額で翌月支払いが確保できれば理想的

「翌月繰り越しの現預金がいくらあるのか」これこそが、事業継続の鍵となります。仮に翌月に売上入金が入らないとしても、繰り越し金額で、翌月支払いの全てが確保できていることが理想です。しかし、全てが確保できないとしても、人件費までは確保できているのか、取引先支払いまでは確保できているのか、納税、返済までは確保できているのか、どこまでをカバーする資金があるのか確認しておきましょう。

 

月次残高試算表の貸借対照表から現預金総額の月次支出現預金(当月貸方)以上の金額が、翌月繰越残高としてある状況をまずは目指しましょう。

 

[図表1]繰り越し現預金

 

「照合」欄の作成で資金繰り表の信頼度を高める

翌月繰越残高と現預金がぴったり合っていなければ、資金繰り表の信用度が担保されません。ぜひ、「照合」欄を作って資金繰り表の信頼度を高めましょう。

 

[図表2]現預金の照合

 

毎月の「当月末預金残高」と実際の「各通帳残高及び現金の合計」は、必ず合わせること! 期の最終月の残高を合わせたら、その右の合計金額・対売上比率の欄は照合する対象項目ではないので、記載しない。

 

株式会社アセットアシストコンサルタント CEO兼統括コンサルタント

事業再生を得意とする経営コンサルタント。
1970年生まれ。神奈川大学法学部卒業。株式会社アセットアシストコンサルタントのCEO兼統括コンサルタントとして日々活動中。著書に『あきらめるのは早すぎる―大森雅美の目からウロコの事業再生術』(2012年、旬報社)などがある。

著者紹介

連載企業の経営管理に役立つ「資金繰り表」作成のノウハウ

 

使える! 資金繰り表の作り方

使える! 資金繰り表の作り方

大森 雅美

旬報社

これなら直感的にかつ客観的に分かる! 経営陣にとっては、会社の資金計画を明確にして、事業を継続・拡大するための最大の武器となり、投資家、銀行、取引先に対しては第一義的なエビデンスとなるものが「資金繰り表」だ! …

 

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