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オーナー経営者向け活用法
不動産小口化商品は、個人投資家だけでなく、中小企業のオーナー経営者にとっても、非常に有効な資産戦略ツールとなります。
1．自社株対策と並行して資産承継に活用
事業承継を検討する際、自社株の評価額が高くなるほど、相続税の負担も大きくなります。不動産小口化商品は、不動産評価額が時価よりも低くなる傾向があるため、自社株対策と並行して、オーナーの個人資産の相続税対策として活用することが可能です。
生前贈与や相続時に、不動産という形ではなく、金銭的な価値を持つ「小口」に分割されているため、贈与税や相続税の評価を下げつつ、円滑な資産承継を実現できます。
2．相続税軽減、家族間分割、資産分散
小口化商品を活用することで、以下のような効果が期待できます。
相続税の軽減：不動産の評価方法の違いから、現金を保有するよりも相続税評価額を抑える効果があります。
家族間での円滑な分割：現物不動産のように物理的な分割が難しい資産を、平等な金額の「小口」に分けて相続人に分配できるため、家族間のトラブルを回避できます。
資産の分散：個人資産を不動産という実物資産に転換することで、株式や預金に偏った資産構成を是正し、リスク分散を図ることができます。
3．実例紹介：投資額・分配金・承継時の効果
例えば、1口100万円の不動産小口化商品に10口（計1,000万円）投資したとします。想定利回りが年率3%の場合、年間で30万円の分配金が得られます。これは、現預金で保有していた場合には得られなかった収益です。
また、この10口を3人の子どもに均等に承継させたい場合、現物不動産では共有名義の登記や手続きが煩雑ですが、小口化商品であれば、3口、3口、4口というように、簡単かつ明確に分割して贈与・相続することが可能です。
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