年金繰上げ受給…減額率「0.5％→0.4%」改善も見落としがちな落し穴

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年金の繰上げ減額率改善！それでも気をつけたいポイント

定年後の収入減と、年金受給開始までのギャップを埋めてくれるのが、年金の繰上げ受給です。現在、公的年金の受給開始は原則65歳からですが、希望により60～70歳の好きな時期で受給を開始できます。このうち受給開始を60～64歳にするのが繰上げ受給。ただし1ヵ月繰上げるごとに0.5％ずつ減額され、60歳まで最大5年間繰上げた場合には30％減となります（図表）。

［図表］年金の繰上げ減額率 出所：日本年金機構ホームページ

仮に60歳から年金受給を開始したとしたら、30％減額の年金額が一生涯続きます。受給総額の損益分岐点は76歳8ヵ月。それを超えたら、65歳で受給した場合のほうが総額という点では得をしていることになります。また2022年4月から繰上げの減額率は0.5％から0.4％に変更となり、改正後は最大24％減となります。

注意が必要なのは、減額率0.4％となるのは、1962年4月2日以降生まれの人から。それ以前の人は繰上げ受給を申請しても減額率は0.5％のままです、

減額率の改善を受けて、繰上げ受給を検討する人もいるでしょう。ただデメリットあることも十分理解しなければなりません。日本年金機構では、繰上げ受給の注意点として下記などをあげています。

特に気を付けたいのが「国民年金の任意加入ができなくなる」こと。20歳から60歳になるまでは年金制度の加入は必須ですが、1991年3月までは20歳以上でも学生は強制加入ではありませんでした。

また学生納付特例制度を利用しつつ、追納期限を過ぎ、保険料の未納状態の人もいるでしょう。そのような人は60歳以降に国民年金の任意加入制度を利用し、満額に近づけることができます。

しかし繰上げ請求をしてしまうと、任意加入により受給金額を増やす機会を失ってしまいます。特に「学生納付特例制度では、保険料の納付が免除される」と勘違いして、知らずに未納状態にある人が結構います。

一度、受給が開始されると後戻りができない年金制度。思わぬ損をしないためにも、その仕組みをきちんと理解しておくことが重要です。