新しい「NISA」の制度が2024年から始動します。「つみたて投資枠」と「成長投資枠」の2つの枠が設けられますが、それぞれ、どのように活用すればよいのでしょうか。大手証券会社で商品開発に関わった経験をもつファイナンシャルプランナー横田健一氏の著書『新しいNISA かんたん最強のお金づくり』（河出書房新社）から一部抜粋して紹介します。
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「成長投資枠」は、どんなときに利用する？
「成長投資枠」は、どのように使えばよいでしょうか。
新しいNISAの非課税限度額1,800万円はすべてを「つみたて投資枠」として利用できますので、投資額が年間120万円以内なら、「つみたて投資枠」のみを使えばよいでしょう。
では「成長投資枠」はどのようなときに使えばよいのでしょうか。大きく分けて2パターンが考えられます。
1つ目は、「つみたて投資枠」の年間上限120万円を上回る金額の投資です。年間120万円を超えて投資する場合は、成長投資枠を併用することで、最大360万円まで投資できます。
商品は「つみたて投資枠」で投資しているものと同じでOKです。商品は「つみたて投資枠」と同じでも、ボーナス、相続・贈与、マイホームの売却など、何らかの理由でまとまったお金が入った際にまとめて投資する場合、あるいは、すでに特定口座でまとまった金額を持っていて、それを新しいNISAに移す場合（実際には特定口座の分を売却して、新しいNISAで買い直し）が考えられます。
2つ目のパターンは、「つみたて投資枠」の対象外の商品に投資したい場合です。上場株式、アクティブファンドなどの投資信託、ETF（上場投資信託）、REIT（不動産投資信託）などは、成長投資枠でしか購入できませんから、成長投資枠を利用することになります。ただし、資産形成が目的なら、つみたて投資枠対象商品のみから選ぶことをおすすめします。
横田 健一
株式会社ウェルスペント
代表取締役
