繰り上げ受給しなくても、65歳よりも前に「特別に早く」「特別な年金」をもらえる「特別な人」【社労士が解説】

公的年金は原則65歳からの受給ですが、その受け取り開始時期は自分で選ぶことができます。早く受け取る「繰り上げ」か、遅く受け取る「繰り下げ」か。この選択が生涯の生活設計を大きく変えることになります。しかし、話はそう単純ではありません。生年月日によって利用できる「特別な制度」や、一度選ぶと後戻りできないルール、そして税金や他の年金との関係など、知っておくべき注意点は多岐にわたります。今回は、河原優美子氏の著書『知らないと損する！お金の手続き』（ごきげんビジネス出版）より、年金を受け取る時期について解説していきます。

（※写真はイメージです／PIXTA）

年金を最大84%増額できる「繰り下げ制度」

65歳でもらえる年金を66歳以降でもらう場合「繰り下げ」といいます。66歳で繰り下げたときは8.4%の増額です。最高75歳まで繰り下げることができ、84％の増額になります。ただし繰り下げている待機期間中は年金が一切出ません。繰り下げで受け取るときは、繰り上げで早く受け取ることとは違い、老齢基礎年金と老齢厚生年金を別々に繰り下げすることができます。

［図表3］繰り上げ・繰り下げ出典：『知らないと損する！お金の手続き年金・社会保険・介護で困らない制度』（ごきげんビジネス出版）より抜粋

なお、繰り下げは最高75歳までできます。繰り下げ予定で年金の受け取りを遅らせていても、繰り下げをしない（増額しない）で65歳から年金をさかのぼって受け取ることもできます。そのとき注意しなければいけないのは、最高5年（時効）しかさかのぼって受け取れないことです。70歳でさかのぼって受け取るときは、65歳から増額されない年金を5年分受け取れます（5年分、毎年年金収入が増えるので、税金の支払いが出ることがある）。

しかし75歳まで繰り下げをする予定で待っていたときに、73歳で年金を65歳からさかのぼって受け取りたいと思った場合に、5年分（68歳から73歳の5年分）しか受け取れないのです。65歳から68歳まで3年分受け取れないため、損をしてしまいます。

そこで、みなし繰り下げ制度があるのです。68歳で繰り下げしたとみなされ、68歳から増額された年金5年分をさかのぼって受け取れます。これは繰り下げを5年以上繰り下げ待機（保留）していたひとだけ特例的に行われます。