贈与と相続の関係から学んだ大切なこと

税理士との相談を終えて帰宅した俊彦さんは、妻の和子さんと話し合いました。

後日、税務署から修正申告の勧奨が届き、山田先生と再度相談のうえ手続きを進めた結果、最終的に約100万円の追徴税額を納めることになりました。山田先生からおよその金額は聞いていたとはいえ、自らの知識不足が原因で思わぬ事態を引き起こしてしまったことが俊彦さんには何よりも大きなショックでした。

「この経験から学べることも多かったわね」和子さんの言葉に、俊彦さんは静かにうなずきます。

学んだ教訓


1.贈与の基本的な要件
　・贈与は「気持ち」だけでは成立しない
　・受贈者本人の口座で自ら管理していること
　・贈与の意思表示と受贈の意思表示が必要

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2.名義預金の危険性
　・税務調査で発覚するリスク
　・相続税の申告漏れとみなされるリスク
　・加算税・延滞税の発生につながる可能性

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3.名義預金にみなされないためのポイント
　・贈与者から受贈者の口座へ直接振込
　・毎年しっかりと署名捺印した贈与契約書を作成（「10年間110万円を贈与する」などの定期贈与は要注意）
　・受贈者本人が預金を活用する
　・贈与の事実を証明するために、110万円超を贈与して、受贈者が贈与税を申告・納税することも

「お金の贈り方は、愛情の伝え方でもあります。正しい方法で行えば、想いも確実に届くのです」

俊彦さんは、父が注いだ愛情を深く感じながらも、方法を誤ると大きな代償を払うことを学びました。

専門家からのアドバイス

  • 生前贈与を考える際は、事前に専門家に相談する
  • 税制は毎年のように変更があるため、最新情報の確認が重要
  • 感情的な判断ではなく、法律に則った適切な方法を選択することが大切

思いがあっても、正しく行動しなければトラブルになりかねない――俊彦さんの経験は、大切な家族への想いをきちんと「形」にするための心構えを私たちに教えてくれています。

青山創星
ファイナンシャルプランナー