「繰り下げ受給」と「繰り下げ受給」のメリット・デメリットを比較

有力な老後資金対策ともいわれる繰り下げ受給ですが、いいことばかりではありません。下の表は繰り下げ受給と繰り上げ受給のおもなメリット・デメリットをピックアップしたものです。

出所：『』
［図表1］年金の繰り上げ受給・繰り下げ受給のおもなメリット・デメリット 出所：『増やしながらしっかり使う 60歳からの賢い「お金の回し方」』（KADOKAWA）

繰り下げの最大のメリットは、年金額が増え、それが終身で継続することです。年金額200万円の人が5年繰り下げると、年金額は42％増の284万円になり、その額が一生涯続きます。

対してデメリットは、早く亡くなると受取額の総額が少なくなることです。年金額200万円なら、繰り下げなければ65歳から69歳までの5年間で1,000万円の年金が支給されたはずです。70歳からは284万円の年金が受け取れますが、1,000万円を取り戻すには約12年かかります。

受取総額でみれば、70歳から12年間、年齢にすると82歳まで年金を受け取ってはじめて、繰り下げした方が多くなる、というわけです。

また公的年金には税金や社会保険料もかかります。税金も社会保険料も年金額によって決まりますから、繰り下げによって年金額が多くなると、それらの負担が重くなります。そのため、年金額が5年の繰り下げで42％増えても、手取りベースではそこまでは増えないのです。

また繰り下げた分を取り戻すまでに約12年かかると前述しましたが、手取りベースではさらに数年を要することになります。

公的年金には「公的年金等控除」があり、年金収入から65歳未満は最低でも60万円、65歳以上では同110万円が引かれ、所得税や住民税が計算されますが、繰り下げている期間はこの控除が活用できないのも、もったいない話です。

さらに医療費や公的介護保険サービスの利用料は所得に応じて自己負担の割合が1～3割となり、年金収入が増えると自己負担割合が2～3割に増える可能性があります。

「額面」だけでなく「手取り」、また医療費などへの影響を考えることが重要です。