300万円の節税になることも！〈相続税〉の申告までに知っておきたい「不動産鑑定士への相談」という選択肢【税理士が解説】

相続税の「納税資金」は事前の準備が大切

小百合：ソムリエさんのお話をうかがっていると、相続税の金額を把握したらすぐ、納税資金が足りているかどうかを確認する必要がありそうね。

相続ソムリエ：おっしゃる通りです。十分な現金があればいいのですが、そうでなければ、納税資金をどうやって工面するかを考えなければなりません。

桜：もしも現金が足りなかったら…？

相続ソムリエ：なんとしてでも、資金を準備しなければいけません。現金一括納付だけでなく、延納や物納の制度もあるんですが、要件を満たすのは難しいんですよ。泣く泣く自宅や投資用不動産を売却して、まとまったお金を用意する方が多いですね。

小百合：自宅がなくなってしまったら、困るわ。それに投資用不動産も。老後の資金確保のために購入したのに…。

相続ソムリエ：小百合さん、ご安心ください。前もって対策しておけば大丈夫ですよ。

納税資金以外にも、さまざまな費用がかかる

綾子：納税資金も必要だけど、税理士さんにお支払いする報酬も必要だわ。

相続ソムリエ：はい。相続税の申告・納税手続きを完了するまでには、さまざまな費用がかかります。税理士の報酬だけでなく、名義変更のためには司法書士の報酬や登録免許税などもかかります。不動産鑑定士に鑑定をしてもらったほうがいいと判断した場合には、その費用もかかりますね。

春樹：不動産鑑定士さんのお世話になることもあるんですね。

相続ソムリエ：不動産は多くの場合、路線価方式で評価しますが、評価方法によって評価額が大きく異なることもあります。たとえば、路線価で計算すると相続税評価額が5,000万円になる土地でも、不動産鑑定士に鑑定をしてもらうと、4,000万円になることもあるのです。

桜：すごい！　やっぱりプロに頼む必要があるね。

相続ソムリエ：相続税評価額が1,000万円下がると、大きな節税につながります。仮に相続税の税率が30％であれば、1,000万円×30％で300万円の節税効果が得られます。

綾子：不動産鑑定士さんにお願いするときは、どのくらいの報酬をお支払いするのかしら…？

相続ソムリエ：土地の数・状況によりますが、数十万円でしょうか。

春樹：それで300万円の節税効果が得られるなら、お願いする価値はありますよね。不動産鑑定士さんに依頼すべきかどうかは、どのように判断すればいいのだろうか？

相続ソムリエ：路線価と時価が乖離している場合などは、評価が複雑になるため、不動産鑑定士に依頼することをおすすめします。不動産鑑定士に依頼すべきかどうかも、税理士に相談してもらって大丈夫ですよ。安心してお任せいただければと思います。

北井 雄大
税理士