【未払いNG】バイナリーオプションの税金を徹底対策！税率固定で節税

「バイナリーオプションで少し利益が出始めたけど、いくら稼いだら課税されるの？」

「確定申告しなくてもバレないって本当？」

「国内業者と海外業者の税金って何が違うの？」

と悩んでいませんか？

 

国内業者のバイナリーオプションの税率は一律20.315%と決まっており、自分の所得と職業がわかれば簡単に課税の有無がわかります。

 

ただし2025年・2026年の税制改正で「いくらから申告が必要か」のラインが大きく変わりました。古い情報（48万円）のままだと判断を誤るので、この記事は2026年分の最新ルールで解説します。

 

また、確定申告しなくてもバレないと考えている人も多いですが、国税庁はAIで調査先を選ぶ時代です。所得税の追徴税額は令和6事務年度に1,431億円と過去最高を記録しているので、甘い考えは捨てましょう。

 

 

この記事では、「いくらの利益になったら課税対象になるのか」を会社員や主婦などの職業別に解説しています。

 

また、確定申告しなかった場合のペナルティや国内と海外業者による税金の違い、知っておくべきお得な税金対策についても解説しています。

 

納税は国民の義務です。正しく理解してバイナリーオプションを運用していきましょう。

 

 

 

 

【職業別】いくら稼いだら課税対象になるの？

バイナリーオプションで収益を得ると納税の義務が発生し、確定申告をしなければなりません。

 

しかし、課税対象となり確定申告が必要となるバイナリーオプションの収益額は職業ごとに異なります。

 

そこで、職業別にいくら稼いだら課税対象になるのかをまとめたのでご紹介しますね。

 

確定申告は1月1日から12月31日までの収益を見ています。

 

【重要】2025年・2026年の税制改正で「申告ライン」が変わった

職業別の説明に入る前に、2025年と2026年に2段階で行われた税制改正を押さえておきましょう。基礎控除（誰でも使える控除）が引き上げられたため、被扶養者や個人事業主の申告ラインが大きく変わっています。

 

【確定申告が必要になるラインの変化】

項目	2024年分まで	2025年分	2026年分〜
基礎控除（合計所得132万円以下）	48万円	95万円	104万円
被扶養者・個人事業主の申告ライン	48万円超	95万円超	104万円超
扶養（配偶者控除）に入れる合計所得	48万円以下	58万円以下	62万円以下
給与所得控除の最低額	55万円	65万円	74万円
会社員の申告ライン（副収入）	20万円超	20万円超	20万円超（変更なし）

参考元：国税庁：令和7年度税制改正による所得税の基礎控除の見直し等について／国税庁：源泉所得税の改正のあらまし（令和8年4月）

 

※基礎控除は合計所得が132万円を超えると段階的に下がります（2026年分：336万円以下88万円、489万円以下68万円、655万円以下67万円、それ以上62万円）。会社員の20万円ラインは変わっていません。

 

会社員・サラリーマンの場合

企業勤めで給与所得のある会社員は、バイナリーオプションの所得（利益−経費）が年間20万円超あると確定申告が必要です。

 

正社員ではなくアルバイトや契約社員でも、勤め先で年末調整を受けている給与所得者なら同じく20万円超が申告ラインです。この20万円ラインは2025年・2026年の改正でも変わっていません。

 

※20万円以下で所得税の申告が不要でも、住民税の申告は別途必要です。

 

被扶養者（主婦・学生など）の場合

被扶養者とは、配偶者や家族の収入によって生活している人で、専業主婦や学生などが該当します。

 

被扶養者は、バイナリーオプションなどの合計所得が104万円超（2026年分）になると確定申告が必要になります（2025年分は95万円超。以前は48万円超でした）。

 

ただし申告ラインとは別に、合計所得が62万円を超えると配偶者控除・扶養控除から外れるため、配偶者や親の所得税が高くなります（配偶者の場合は133万円以下まで配偶者特別控除に切り替わります）。

 

またパートやアルバイト収入を含めて130万円以上の収益があると、配偶者の社会保険の扶養対象外になり、年金や社会保険料を自分で負担しなければならないので注意しましょう。

 

個人事業主・自営業の場合

個人事業主は事業所得とバイナリー所得を合わせた合計所得が104万円（2026年分）を超えると、バイナリー収益の確定申告が必要です（2025年分は95万円超）。

 

そもそも個人事業主は、事業の税金を納めるために毎年確定申告を行っているため、いつもの確定申告にバイナリー収益分を追加する形になります。

 

また、その年に会社を退職し確定申告の時期を迎えた人も該当し、バイナリー収益の確定申告をする必要があります。

 

年収2,000万円以上の場合

給与所得が2,000万円以上の人は、バイナリーオプションの損益に関係なく必ず確定申告が必要です。

 

例えば、会社員でも年収2,000万円超であれば、バイナリーオプションの利益が年間20万円に満たなくても確定申告が必要となります。

 

該当する人は、あらかじめ会社に「自分で確定申告する」と伝えておくとスムーズです。

バイナリーオプションの税率

バイナリーオプションでは、国内業者を使っているか、海外業者を使っているかで税率が変わります。

 

また、税率の他に節税で役立つ損益繰越と損益通算の使用条件も変わってきます。

 

国内業者と海外業者の税に関する違いは次の通りです。

 

【国内業者と海外業者の税金の違い】

	国内業者	海外業者
課税区分	申告分離課税	総合課税
税率	20.315%	5%〜55%
損益繰越	○	×
損益通算	○	×

 

それぞれ詳しく解説します。

 

国内業者のバイナリーオプションの税率は一律20.315%

国内業者のバイナリーオプション収益には申告分離課税が適用され、税率は一律20.315%と定められています。

 

一律なので年間利益が10万円でも、100万円でも、1億円でも税率は20.315%です。

 

20.315%の内訳は以下の通りです。

 

【所得税15% + 住民税5% + 復興特別所得税0.315% = 20.315%】

 

申告分離課税は、他の所得税と分離して税額を計算するため、バイナリーオプションの利益のみに適用されます。

【参考元：国税庁：No.2240 申告分離課税制度】

 

海外業者のバイナリーオプションの税率は総合課税

海外業者のバイナリーオプション収益は雑所得に当たるため、総合課税が適用されます。

 

総合課税は他の所得と合算して税額を決める税で、所得が高ければ高いほど税金も高くなるのが特徴です。

 

累進課税が適用され、次の表のように所得によって税率が変動します。

 

【所得税の税率表】

課税される所得金額	税率	控除額
1,000円 から 1,949,000円まで	5%	0円
1,950,000円 から 3,299,000円まで	10%	97,500円
3,300,000円 から 6,949,000円まで	20%	427,500円
6,950,000円 から 8,999,000円まで	23%	636,000円
9,000,000円 から 17,999,000円まで	33%	1,536,000円
18,000,000円 から 39,999,000円まで	40%	2,796,000円
40,000,000円 以上	45%	4,796,000円

参考元：国税庁：No.2260 所得税の税率

 

例えば、年収500万円、海外バイナリー収益150万円の所得がある会社員だと、課税所得額が「330万円 から 694.9万円」になるため、税率20%が適用されます。

 

税率を確認する計算や実際に支払う所得税の計算が知りたい方は、下のボタンから確認できます。

 

バイナリーオプションの節税対策

バイナリーオプションにかかる税金は節税することができます。

 

ここでは、バイナリーオプションで使える次の3つの節税術を解説します。

 

・経費を計上する
・繰越控除をする
・他の金融商品と合算できる損益通算をする

 

節税は法律で認められている節約術です。

 

知らないと損をする可能性もあるので必ず覚えて積極的に節税しましょう。

 

経費を計上する

バイナリーオプションは、利益から経費を差し引いて課税額を減らせます。

 

バイナリーオプションで認められている経費の例は次の通りです。

 

・インターネットなどの通信費
・勉強用の書籍
・情報誌購入などの新聞図書費
・筆記用具などの消耗品費
・セミナーへの参加費
・セミナーなどに出席するための旅費交通費
・情報交換会に伴う飲食代
・電気代などの光熱費
・PC周辺機器の購入費
・パソコン購入費

 

全てバイナリーオプション取引に関わった費用であることが大前提です。

 

また、領収書やレシートがないと経費として使えないため、必ず保管しておきましょう。

 

繰越控除をする

バイナリーオプションは繰越控除ができます。

 

繰越控除とは、損失した翌年以降の利益と相殺して課税所得を減らすことができる仕組みです。

 

例えば、上の図解のように100万円の損失を出した年の翌年に50万円の利益を出すと、前年の損失100万円と相殺しその年の所得を0円にできます。

 

さらに、繰越控除は最大3年間有効であるため、残りの損失分50万円も翌年に繰り越されます。

 

ただし損失した年も確定申告していなければ、繰越控除は使えないので注意しましょう。

 

他の金融商品と合算できる損益通算をする

バイナリーオプションは、他の金融商品の損益と合算する損益通算ができます。

 

合算できるのは、バイナリーオプションと同じ申告分離課税に分類されている次の商品です。

 

・FX
・くりっく365
・商品先物
・日経225先物
・TOPIX先物

 

もし、上記の商品も取引する場合は全ての損益を合算して確定申告しましょう。

 

複数のバイナリーオプション業者を使っている場合も、国内業者同士なら全社の損益を合算して申告します。1社が損失でも他社の利益と相殺できます。

 

バイナリーオプションの確定申告は思ったよりも簡単！

「確定申告難しそう…」「書類作成めんどくさそう…」と思っている人も多いと思いますが、実は結構簡単なんです。

 

なぜなら、会計freeeやマネーフォワードなどのクラウド会計ソフトを使えば、全てオンライン上で書類作成から提出までが完結できるからです。

 

しかも、こうした会計ソフトは超初心者向けに作られているので、どういった書類のどの部分の金額を記載すればいいかまで丁寧に教えてくれます。

 

毎月利用する必要はありません。確定申告月だけ利用すれば費用もほとんどかかりません。

 

確定申告のハードルが高いと思っている方もびっくりするぐらい早く終わるので、面倒くさがらず利用してみてくださいね！

 

 

バイナリーオプションの税金計算シミュレーション

それでは、先ほど取り上げた職業で国内バイナリーオプションでの税金計算をシミュレーションしてみましょう。

 

会社員の税金計算

まずは、一般的な会社員の税金計算をしてみましょう。

 

【会社員Aさんの例】
・給与所得：500万円
・バイナリー利益：50万円
・経費：10万円

 

結論から言うとAさんは確定申告をする必要があります。

 

なぜなら、バイナリー所得が20万円を超えているからです。

 

実際に計算してみましょう。

 

初めにバイナリー利益から経費を差し引き、課税対象になるのかを確認します。

 

50万円（利益） - 10万円（経費） = 40万円（所得）

 

給与所得者であるAさんは、バイナリー所得が20万円を超えているため確定申告をする必要があります。

 

では、課税所得40万円に国内バイナリーに適用される申告分離課税20.315%をかけて税額を計算しましょう。

 

40万円（課税所得） × 20.315%（申告分離課税） = 81,260円（納税額）

 

Aさんはバイナリーオプション収益に対する税金として、81,260円を納税しなければなりません。

 

専業主婦の税金計算

続いてパートをしていない専業主婦Bさんの例をみていきましょう。

 

【専業主婦Bさんの例】
・給与所得：なし
・バイナリー利益：130万円
・経費：20万円
・扶養の有無：被扶養者

 

結論、Bさんは確定申告をする必要があります。

 

なぜなら、合計所得が基礎控除額の104万円（2026年分）を超えているからです。

 

実際にバイナリー利益から経費を差し引いて、課税対象になるのかを確認しましょう。

 

130万円（利益） - 20万円（経費） = 110万円（所得）

 

専業主婦で他に収入がないBさんは、所得110万円が基礎控除104万円を超えているので確定申告が必要です。

 

110万円（課税所得） × 20.315%（申告分離課税） = 223,465円（納税額）

 

また、合計所得が62万円を超えているため夫の配偶者控除からは外れますが、133万円以下なので配偶者特別控除に切り替わり、控除がゼロになるわけではありません。

 

※もし利益が110万円−経費10万円＝100万円なら、基礎控除104万円以下なので確定申告は不要です。ラインの近くにいる人は経費の集計で結果が変わるので注意しましょう。

 

パート主婦の税金計算

最後にパートをしている主婦Cさんの税金を計算してみましょう。

 

【パート主婦Cさんの例】
・パート収入：55万円
・バイナリー利益：60万円
・経費：10万円
・扶養の有無：被扶養者

 

結論を言うとCさんは確定申告の必要がなく、夫の扶養からも外れません。

 

順番に計算してみましょう。まずパート収入は給与所得控除（最低74万円）を引くと所得0円です。

 

55万円（パート収入） - 74万円（給与所得控除） → 0円（給与所得）

 

次にバイナリーの所得を計算します。

 

60万円（利益） - 10万円（経費） = 50万円（バイナリー所得）

 

0円（給与所得） + 50万円（バイナリー所得） = 50万円（合計所得）

 

合計所得50万円は基礎控除104万円以下なので確定申告は不要、62万円以下なので配偶者控除の対象のままです。

 

社会保険の扶養（130万円の壁）は「収入」で判定しますが、55万円＋60万円＝115万円で130万円未満なので、こちらも外れません。

 

※以前のルール（基礎控除48万円）ではCさんは確定申告が必要でしたが、2025年・2026年の改正で不要になったケースです。ただし住民税の申告が必要になる場合があるので、お住まいの市区町村で確認しておくと安心です。

国内業者と海外業者のどっちがお得？

国内業者と海外業者の税金について、どちらがお得なのか解説します。

 

結論から言うと、バイナリーを含めた所得が695万円未満であれば海外業者、695万円以上であれば国内業者です。

 

理由は、695万円から海外業者の税率が国内業者の税率20.315%を上回るからです。

 

下の表のように累進課税である海外業者の税率は、所得が695万円を超えると23%に切り替わります。

 

【所得税の税率表】

課税される所得金額	税率	控除額
1,000円 から 1,949,000円まで	5%	0円
1,950,000円 から 3,299,000円まで	10%	97,500円
3,300,000円 から 6,949,000円まで	20%	427,500円
6,950,000円 から 8,999,000円まで	23%	636,000円
9,000,000円 から 17,999,000円まで	33%	1,536,000円
18,000,000円 から 39,999,000円まで	40%	2,796,000円
40,000,000円 以上	45%	4,796,000円

参考元：国税庁：No.2260 所得税の税率

 

 

上の表は所得税のみで、これに住民税と復興特別所得税が加わると最大税率が55%まで上がってしまいます。

 

その点、国内業者はいくら利益を増やしても税率20.315%固定で優遇されています。

 

つまり、国内業者は大きな利益を稼ぐほど税制上お得なのです。

 

また、海外業者は次で紹介するような詐欺の危険もあるため、税金面だけでなく安全面でも国内業者を強くオススメします。

 

海外業者は詐欺に注意

実は近年バイナリーオプションにおける海外業者による詐欺が急増しています。

 

下記はバイナリーオプションのみの事例ではありませんが、「絶対勝てる」「すぐ儲かる」といったうまい話で商品を売りつけられ、最終的にお金だけ取られる詐欺事件の例です。

 

 

事例の多さから、独立行政法人国民生活センターからも下記のような注意喚起が出されています。

 

また、バイナリーオプション詐欺は世界中で問題になっており、この事態に対処するために動いたのが世界的企業のApple社とGoogle社です。

 

下記ニュースでは、2社のアプリストア内にある脅威と見なした金融系アプリケーションを100個以上も削除したと報告されています。

 

 

その中でもバイナリーオプションの詐欺被害が特に多く、アメリカのFBIまでもが動いている状況です。

 

 

さらに、海外バイナリー最大手だったハイローオーストラリアは2025年6月30日で日本から撤退しました。無登録業者は「突然消える」リスクがあり、撤退した業者で得た利益も申告義務は残ります。

 

金融庁も「必勝ツール入りUSB」などの情報商材と無登録海外業者を組み合わせた勧誘について、専用ページで注意喚起しています。

 

＞＞ 金融庁：バイナリーオプション取引にあたってご注意ください！

 

収益が少ないうちは海外業者の税率が有利ですが、詐欺のリスクがあるので危険です。

 

初心者は、後々税率も有利になり、詐欺のリスクもない安全な国内業者から始めましょう。

 

 

 

申告漏れは絶対にバレる！ペナルティは？

よく「確定申告しなくてもバレないの？」という質問を耳にしますが、結論を言うと絶対にバレます。

 

なぜなら、国内のバイナリー業者は誰にいくら支払ったかを記した「支払調書」を税務署に提出しているからです。税務署側には最初から全員分の利益データがあります。

 

海外業者を使っていても、国内の銀行口座やクレジットカードへの入出金記録から把握されます。

 

たまにバレなかったと言う人もいますが、それは税務署に泳がされているだけで、数年後に延滞税や重加算税を上乗せされて摘発されます。

 

申告漏れで摘発されるとペナルティとして追徴税を取られ、最悪の場合刑事罰を受け犯罪者になることもあるので必ず申告しましょう。

 

【申告漏れのペナルティ一覧】

ペナルティ	内容	税率
無申告加算税	期限までに申告しなかった	50万円まで15%／50万円超300万円まで20%／300万円超30%
過少申告加算税	申告したが金額が少なかった	10%（50万円超の部分は15%）
重加算税	意図的に隠した・偽った	35%（無申告なら40%）
延滞税	納付が遅れた日数分の利息	年2.8%（2か月超は年9.1%）※2026年

 

例えばバイナリーの利益100万円（税額203,150円）を丸ごと無申告だった場合、無申告加算税15%だけで約3万円、悪質と判断されれば重加算税40%で約8万円が上乗せされ、さらに延滞税が日割りで加算されます。

申告漏れによる追徴税額は名古屋国税局だけで年間16億円

申告漏れは刑事罰を受けるリスクがあるにも関わらず、名古屋国税局管内のインターネット取引だけで年間の追徴税額は16億円（2019年）もありました。

 

さらに国税庁全体では、所得税の追徴税額が令和6事務年度に1,431億円と過去最高を更新しています。調査先の選定にAIを活用しており、「小口だから見逃される」時代ではなくなっています。

 

【2019年の追徴税額調査（名古屋国税局・インターネット取引）】

項目	2019年の実績データ
申告漏れ所得金額	48.97億円
追徴税額	16.47億円
1件あたりの申告漏れ所得金額	2,647万円
1件あたりの追徴税額	890万円

参考元：国税庁：追徴税額は１６億円

 

このデータは国税庁が実施したバイナリーオプションを含む『インターネット取引を行なっている個人に実施した調査結果』によるものです。

 

追徴税を課せられた人は、平均で890万円もの罰金を支払っています。

 

罰金だけでも辛いですが、刑事罰も受けるとその後の人生を狂わせることは間違いありません。

 

大事にならないようにキチンと納税しましょう。

会社にバレないで確定申告する方法

会社にバレずにバイナリーオプションをやりたい場合は、確定申告時に住民税の納付方法を「普通徴収」にしましょう。

 

なぜなら、「特別徴収」（給与天引き）のままだと、バイナリーオプション収益分を上乗せした住民税額が市区町村から会社に通知されるからです。

 

給与に比べて住民税が多い社員がいれば、経理担当者は本業以外の収入があることに気づきます。

 

普通徴収を選ぶには、確定申告書の第二表「住民税に関する事項」で「自分で納付」に○を付けます。ただし市区町村によっては普通徴収が認められないケースもあるので、心配な人は事前に役所へ確認しましょう。

 

しかし、「普通徴収」を選択すれば、本業の収入以外の税金は自宅に送付される納付書から支払うことができるため、会社にバレずに納税できますよ。

サポート対応が丁寧なバイナリーオプション業者3選

税金に対しても気軽に質問でき、丁寧なサポートに定評のあるオススメ業者を3社ご紹介します。

 

初めての確定申告の時でも、気軽に質問できる安心感は大きなメリットです。

 

税金に対して少しでも不安のある人は、ここで紹介するサポート対応の評判が良い会社を検討してみてください！　

 

95.38%の高還元率！「GMOクリック証券」

 

1日の開催号数	通貨ペア数	取引方式
10回	5	ラダー
1枚あたりのペイアウト	デモトレード	受取総額の割合
1,000円（固定）		95.38%

 

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・38種類のテクニカル指標があり、バイナリーオプションの分析ツールが充実

 

 

 

 

【みんなのオプション】目標レート8本で予測しやすい！分析一体型のバイナリーオプション

 

取引方式	通貨ペア数	目標レート
ラダー	5ペア	8本
1枚あたりペイアウト	1回号の取引時間	支払い総額に対する 顧客受取総額の割合※1
1,000円 （固定）	最長3時間	ラダー：94.37%

※2026年8月

・2026年5月のリニューアルで目標レート（予測ポイント）が5本→8本に拡充
・チャート上に経済指標・経済カレンダーを表示でき、分析から取引まで1画面で完結
・ラダーの還元率（顧客受取総額の割合）は94%超の高水準（2026年8月）

 

 

 

国内で唯一レンジ取引ができる！最短60秒判定の「GMO外貨」

 

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11回	8	ラダー・レンジ
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・最短60秒で判定！HDI格付けベンチマーク三回連続最高評価の「三ツ星」を獲得

 

 

 

 

バイナリーオプションの税金でよくある質問

 

損失しか出ていない年も確定申告したほうがいい？

 

国内業者ならしたほうが得です。損失を申告しておけば翌年以降3年間の利益と相殺できる「繰越控除」が使えます。申告しなかった年の損失は繰り越せません。

 

 

複数の業者を使っている場合、利益はどう計算する？

 

国内業者同士なら全社の損益を合算して1つの金額で申告します。各社のマイページから「年間損益報告書」をダウンロードして集計しましょう。海外業者の利益は雑所得（総合課税）なので、国内業者の利益とは合算できず別枠で計算します。

 

 

学生がバイナリーオプションで稼いだ場合は？

 

アルバイト収入と合わせた合計所得が104万円超（2026年分）で確定申告が必要です。また合計所得が62万円を超えると親の扶養控除から外れ、親の税金が増えるので、事前に家族に相談しておきましょう。なお、国内のバイナリーオプション口座は18歳以上（業者によっては20歳以上）でないと開設できません。

 

 

海外業者の利益は税務署にバレない？

 

バレます。国内の銀行やクレジットカード会社への照会、租税条約に基づく海外との情報交換（CRS）で把握されます。撤退したハイローオーストラリアで出た2025年分の利益も、2026年の確定申告の対象です。取引履歴を保存していない場合は入出金記録から集計しましょう。

 

まとめ

バイナリーオプションの職業別の課税対象所得の違い、国内と海外業者では税金の種類が異なる点などを解説してきました。

 

最後に記事の内容をまとめます。

 

・サラリーマンの場合はバイナリー所得年間20万円超で確定申告が必要
・専業主婦・学生・個人事業主は合計所得104万円超（2026年分）で確定申告が必要。扶養に残れるのは62万円以下
・国内業者で取引すると一律20.315%の申告分離課税、海外業者だと税率5%〜55%の総合課税
・バイナリーの所得が695万円未満であれば海外業者がお得、695万円以上であれば国内業者がお得
・海外業者は詐欺のリスクがあるので、安心して取引できる国内業者がオススメ
・バイナリー収入が会社にバレない方法は、住民税を「普通徴収」にして申請する

 

経費計上や繰越控除・損益通算などの節税対策を活用すれば、納税額を合法的に抑えられます。まだ業者を決めていない方は、サポート対応が丁寧な国内業者から口座開設を進めてみてください。

 

 

 

バイナリーオプションでは一定の金額を超えたら国内・海外業者どちらも納税の義務が発生します。

 

何も知らずに追徴税を支払うことにならないように、いくら収益を上げたら税金を払わないといけないのか事前に理解しておきましょう。

 

最後まで読んでいただきありがとうございました！