今回は、銀行の「格付け」を高める決算書のつくり方について説明します。※本連載では、現場での実務経験豊富な経営コンサルタントである著者が、銀行交渉の成功事例、融資を受けるために知っておきたい銀行の内部事情などを紹介します。

格付けが高い会社ほど、銀行に対する交渉力も強い

3月の年度末を終えるとひとまず仮決算の数字を見せていただく、という機会が多いです。その時、気になるのは、銀行によるスコアリングの対策です。

 

融資を受けている、あるいは、受けようとする会社は、銀行に決算書を提出し、融資先企業としての格付け、いわゆる「スコアリング」をされます。

 

融資先として安全かどうか、つまり、利息をつけて融資をして、返済できる可能性が高いか低いかを、極めて機械的に判断するわけです。

 

銀行は、できるだけ安全な会社に貸したいわけですから、格付けが高く、安全度が高い会社ほど、銀行に対しても、交渉力が強くなります。

決算書のつくり方次第で銀行融資の可能性が変わる!?

ならば、決算書を提出する会社側は、自社に有利になるよう、決算書づくりに知恵を絞る必要があります。なのに、そのような対策を全くしていない、という企業をよく見かけるのです。

 

まず、PL(損益計算書)で言えば、営業利益、経常利益を大きく見せておきたいのです。その為のポイントは、

 

1)売上高を増やせないか?

2)特別損失にまわせる費用はないか?

 

ということです。

 

具体策や事例については、今後にお伝えいたします。本決算を確定させる前に、よく考えてみてください。銀行スコアリングが有利になるだけでなく、節税にも繋がり、使えるお金がたくさん残るわけですから。

本連載は、株式会社アイ・シー・オーコンサルティングの代表取締役・古山喜章氏のブログ『ICO 経営道場』から抜粋・再編集したものです。その後の税制改正等、最新の内容には対応していない可能性もございますので、あらかじめご了承ください。ブログはこちらから⇒http://icoconsul.cocolog-nifty.com/blog/

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