銀行による格付けを左右する「債務償還年数」の重要性

今回は、銀行による格付けを左右する「債務償還年数」の重要性を見ていきます。※本連載では、現場での実務経験豊富な経営コンサルタントである著者が、銀行交渉の成功事例、融資を受けるために知っておきたい銀行の内部事情などを紹介します。

格付けの点数は「債務償還年数」が短いほうが上がる

銀行の融資担当者には、審査にあたって見る財務のポイントがあります。銀行マンを対象にした、融資実務のマニュアル本などを読むと、そのチェックポイントが見えてきます。

 

③債務償還年数は何年か?

貸す側にとって、「何年で返済できると見込まれるのか?」は、最重要事項です。融資格付けの配点においても、129点満点中20点と、最も高いウエイトが置かれています。

 

(長・短借入)÷(営業利益+減価償却)

 

この計算式で年数を算出します。

 

 1年以内・・・・20点

 5年以内・・・・16点

 9年以内・・・・12点

 12年以内・・・・10点

 15年以内・・・・6点

 20年以内・・・・4点

 

と、年数が長くなるほど、点数は低くなります。当然です。年数が長いほど、返済能力は低い、と見るのです。

営業利益を増やすだけでは、債務償還年数が増えるだけ

業績が悪い企業の場合、減価償却をせず無理矢理に営業利益を出している、という決算書を見かけることがあります。そんなことをしても、こと銀行融資については、なんのメリットもありません。債務償還年数は、より長くなってしまうのですから。

 

ただ、実際にこのような計算を、銀行マンはやりません。企業から預かった決算書は、データ入力され、配点は自動で算出されるからです。

 

そのため、銀行業務の現場において、実際の経営指標に弱い銀行マンが、増えてきているのです。だからこそ、そんな彼らに決算書の見方や、経営指標の算出方法を教えるマニュアルが、存在するのです。

 

債務償還年数は、

 

12年を超えると黄色信号

15年を超えると赤信号

 

と、心得てください。

本連載は、株式会社アイ・シー・オーコンサルティングの代表取締役・古山喜章氏のブログ『ICO 経営道場』から抜粋・再編集したものです。その後の税制改正等、最新の内容には対応していない可能性もございますので、あらかじめご了承ください。ブログはこちらから⇒http://icoconsul.cocolog-nifty.com/blog/

株式会社アイ・シー・オーコンサルティング 代表取締役

昭和40年 大阪府生まれ。

平成元年 関西大学卒業後、兵庫県の中堅洋菓子メーカーに入社。経理、総務、人事、生産管理、工程管理、広報など、主たる管理部門で実力を発揮。

平成17年 株式会社アイ・シー・オーコンサルティングに加わり、経営指導業務を開始する。
以降、長年の現場実務経験と、師匠である井上和弘(アイ・シー・オーコンサルティング会長)の《井上式経営術》を武器に、日々、中小企業の黒子としての経営指導に邁進している。

指導実績:財務改善、税務・銀行対策、労務問題改善、経営企画、管理会計、IT・システム化、事業承継など。
また、日本経営合理化協会主催「後継社長塾」(塾長:井上和弘)、に塾長補佐として参加し、後継社長の育成にも尽力している。

著者紹介

連載経営者必読!融資を勝ち取る銀行交渉術

経営者の財務力を一気に アップさせる本〔補訂版〕

経営者の財務力を一気に アップさせる本〔補訂版〕

古山 喜章,井上 和弘

東峰書房

数字が苦手な人にこそ読んで欲しい!本書では、会社経営にまつわる数字を読み解き財務力をアップさせる方法を解説します。数字が苦手だからこそとことんわかりやすく理解する方法を見出した筆者。そのノウハウをお伝えし、経営…

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