個人年金保険とは

個人年金保険とは、「60歳まで」「65歳まで」等、決まった年齢までお金（保険料）を積み立て、その後、積み立てられたお金を原資として年金を受け取るしくみの金融商品です。

「保険」という名前がついているものの、死亡保障等の機能よりも貯蓄の機能の方が強くなっています。

保険料の一部につき「生命保険料控除」を受けられる

個人年金保険の保険料は、所得税・住民税のそれぞれについて、「個人年金保険料控除」または「一般生命保険料控除」の対象となります。

◆「個人年金保険料控除」の対象となる場合

「個人年金保険料控除」の対象とするためには「個人年金保険税制適格特約」を付ける必要があります。この特約を付けられる要件は以下の通りです。

◆「一般生命保険料控除」の対象となる場合

個人年金保険に「個人年金保険税制適格特約」を付けられない場合、「一般生命保険料控除」の対象となります。

また、個人年金保険の種類のうち、後述する「変額個人年金保険」については、「個人年金保険料控除」ではなく、「一般生命保険料控除」の対象となります。

「一般生命保険料控除」は、典型的な生命保険である「定期保険」「収入保障保険」「終身保険」と同じ枠です。したがって、既にほかの生命保険で「一般生命保険料控除」の枠が埋まっている場合は、税制上の特典は受けられないということになります。

◆個人年金保険で控除を受けられる額

個人年金保険料控除においては、所得税と住民税のそれぞれで、保険料の額の一部について控除を受けられます。以下の通りです。

このことからすれば、月々7,000円～1万円を積み立てるのがちょうどいいといえます（月額最低1万円からの保険会社もあるためです）。