「iDeCo」とは別枠で年84万円！国が公認の「節税」

所得税・住民税について所得控除を受けられる制度は、それほど多くありません。しかも、全額が控除対象となるものとなると、さらに限られます。

そのなかでも、メリットが大きいにもかかわらずいまいち知名度が低いのが「小規模企業共済等掛金控除」です。

小規模企業共済は、簡単にいえば、個人事業主・中小企業経営者のための公的な退職金の制度です。「中小企業基盤整備機構（中小機構）」が運営しています。

中小機構が発行している公式パンフレットをみると、なんと、堂々と「節税」をうたっているではありませんか。「節税」というと税務署に目を付けられがちなのに、国が公認するとは、珍しいこともあるものです。

加入して掛金を支払うと、最高で月7万円、年間84万円まで、全額所得控除を受けられます。

このような、老後の積立のための制度で全額所得控除を受けられるのは、他には「国民年金基金」と「個人型確定拠出年金（iDeCo）」しかありません。しかも、これらは合算して月6万8,000円までが上限です。

小規模企業共済であれば、これらとは別枠で月7万円まで所得控除を受けられるのです。もし併用すれば、毎年165万6,000円の控除を受けることができます。

現金で銀行に預けておいてもほとんど増えないので、この控除を受けられるだけでも、メリットがきわめて大きいといえます。

控除だけでなく、お金が増える

小規模企業共済は退職金を積み立てる制度なので、最終的には「共済金」を受け取ることができます。そして、途中で解約せず「共済金」として受け取る限り、基本的には、掛金総額よりも増えて戻ってきます。

共済金の支払事由は以下の通りです。

【図表】は、共済金の種類別に、掛金月額1万円で加入した場合のシミュレーションです。

【図表】共済金の種類と加入年数ごとの共済金額（掛金1万円ごと） 中小機構HPより

「共済金A」「共済金B」は、加入年数が長くなれば、その分だけ共済金の額が掛金よりも増えていきます。20年間加入すれば「共済金A」なら16.1%、「共済金B」なら10.8%増える計算です。

所得控除による節税の効果も含めると、実質的な増加率はもっと大きくなります。