銀行員は融資の際、企業の「営業利益」を重視

元銀行マンが書いた小説をもとに、銀行融資を題材に描くドラマ「半沢直樹」が、高い視聴率を取りました。銀行の体質がいろいろ描かれ、私も楽しく拝見しました。見ていると、銀行融資にも様々な思惑がある、ということがわかります。

日頃、実際の決算書を見ていても、「なぜこの企業にこれだけ貸すのだろうか？」と、理解できない場合もあるのです。

とはいえ、融資実務の基本があるのも事実です。銀行マンを対象にした、融資実務のマニュアル本などを読むと、その基本が見えてきます。

①損益計算書の一番のポイントは、「営業利益」

何かにつけて、出てくるのは、「経常利益」でなく、「営業利益」なのです。

「損益計算書の一番のポイントは、「営業利益」です」

「営業利益は、本業で利益が出るかどうかの判断材料です」

とあり、「まず、ここを見なさい！」と記されています。

だから、私たちは、「営業利益が大きくなるようにしなさい！」と言うのです。

営業利益を増やすことは「簡単」!?

営業外収益があっても、営業利益には影響しません。どうせなら、売上高に計上してほしいのです。そのほうが、営業利益が大きくなります。

退職金や弁護士費用、その年度だけの特別な経費など、一般管理費でなく、特別損失で計上してほしいのです。そのほうが、営業利益が大きくなります。

どうすれば営業利益が大きくなるか。これが、銀行調達対策の第一歩、なのです。しかもこれは、「どの科目で計上するのか」ということだけです。すぐできるのです。

しかし、企業側にも、3つのパターンがあります。

①こんなことを知らない企業

②知っているけど、実行していない企業

③知っていて、実行している企業

やはり、③の企業であってほしいのです。

参考図書：『わかりやすい融資実務マニュアル』（商事法務）

著者：黒木正人