明らかにおかしい…納得のいかないBさんは税務署に相談

しかし、相続税の申告後もやはり納得のいかないBさんは、思い切って税務署へ相談することにしました。

税務署からは

「お兄さんが親の預金を親のために生活費として使っていたのであれば、問題にはなりません。ただし、親の預金を自分の蓄えとしたしたり、自分の車を購入するなど、自分のために使っていたのであれば『預金の取り込み』に該当するため、相続税の申告漏れに該当します」

と教えられました。

Bさんは税務署の職員に、父親の預金が5,000万円ほどあったこと、年金額は個人年金等を含めると月30万円近く受給していたこと、また堅実で質素な性格であたったため、お金のかかる趣味や浪費癖もなく、年金額だけで月々の生活費は賄えていたはずであったことを伝えました。さらに、兄はずっと非正規雇用で働いており、亡くなる2～3年前ぐらいから父親に認知症の症状がみられ、その辺から兄の生活ぶりが派手になってきたことなどを詳しく説明しました。

Bさんから相談を受けた税務署は、その話に信憑性を感じ、亡くなった父親と子どもたちの預金通帳を遡って調べることに。するとたしかに、父親が亡くなる2～3年から、預金の引き出しが頻繁に行われているということが判明。税務署はBさんの相談が事実であるらしいという感触を得たため、相続税調査を決断しました。

Aさんに「相続税調査」の連絡が

相続税調査はAさんとBさんが立ち会うこととなりました。もちろん、調査官はBさんから密告を受けたなどということは話しません。

税務調査の際、Aさんは父親の預金残高が減っているのは、あくまで父親の生活費として使われたものであり、私が購入した車などは、あくまで自分の働いてきたお金やいままで貯めていた預金から支払ったものだとの主張をしてました。

税務調査の結果、およそ4,000万円の「預金の取り込み」が判明。相続税の追徴税額と悪質な財産隠しだと判断され、ペナルティとして重加算税を課されることとなったのでした。