法人保険のMHPスキームに関する「デマ」が流れた理由

前回は、払済保険にした後によく使われる「借入」を活用した方法について解説しました。今回は、税制改正を契機に発生した「MHPスキームのデマ」について見ていきます。

「MHPスキームがなくなった」!?

このMHPスキームですが、昨今、このスキームがなくなったというデマが流れています。デマが出るきっかけとなった事件は、平成28年の税制改正です。

 

このMHPスキームでは、「支払調書」という、解約返戻金の受取人や税務署に提出される調書が長らく出ていませんでした。そのため、法人から個人へ移転された後、個人が解約返戻金を受け取った場合、支払調書が出ないのをいいことに、税務署にバレないと思い、「一時所得の申告をしない」人がたくさんいました。このスキームは全国の多くの税理士が提案しているものなので、事実を聞いたときは衝撃でした。

 

そこで、平成30年以降は、法人から個人へ名義が変更された後、個人で解約返戻金を受け取った場合は、支払調書を必ず提出しなければいけなくなりました。税務署にはお金の動きが必ず見えることになり、「一時所得逃れ」にメスが入りました。定期的に、保険会社にも金融庁などから税務調査が入っています。すでに一部の保険会社は、平成30年を待たずに自主的に支払調書を出し始めています。

単に「支払調書」が義務化されただけに過ぎない

しかし、これに関連して一部でデマが出ています。単に支払調書が義務化されただけであるのに、「このスキームがすべてできなくなった」と虚偽説明をしている、保険営業担当者や税理士が非常に多いのです。

 

大方は、このスキームの実務に実際に携わっていない人の発言ですが、こういった「他社つぶし」的なデマは、保険業界ではよく流れるものです。普段から、机上の空論でなく、実際に現場で携わっている保険営業担当者や税理士に相談するクセをつけたいものです。

幻冬舎総合財産コンサルティング 執行役員

CFP・1級FP 行政書士
鹿児島市出身。1999年鹿児島大学法文学部卒業
大手ノンバンクでの債権回収業務を経て、FP・行政書士の資格を24歳で取得後、税理士事務所、保険専業代理店での保険販売・FPコンサルティング業務に携わる。
保険会社時代には、銀行・証券等の金融機関代理店をはじめ、日本全国の保険代理店の販売サポートに携わり、販路が多い業界の表裏事情に精通。
セミナーでは、他に類をみない、年間1000名以上の参加者が集まり、相談における取扱金額は100億円を超え、依頼は後を絶たない。
保険会社内部事情、営業の現場事情に関係なく、公平・正直に情報を伝えることを心がけている。
宅地建物取引士、証券外務員、貸金業の資格も保有。行政書士として、会社設立や遺言等の官庁法務書類作成もサポート。

著者紹介

GGOとは、GENTOSHA GOLD ONLINE(幻冬舎ゴールドオンライン)の略称。『あなたの財産を「守る」「増やす」「残す」ための総合情報サイト』を掲げ、企業オーナー・富裕層を主要読者ターゲットとして運営している(写真は編集長の立本正樹)。

著者紹介

連載法人から個人へ…生命保険を活用した資産移転術

本書籍は、保険会社の中枢にいて、商品開発をはじめ、銀行・証券・税理士事務所をはじめとした全国の販売代理店支援やトラブル対応の経験を持ち、保険業界の裏事情をよく知る吉永秀史氏に監修をしていただきました。

本資料は、取材・調査に基づき、現実に存在している一般的な生命保険活用事例を示したものであり、データやスキームの正確性や将来性、投信元本の利回り等を保証するものではありません。また、本書籍は、平成30年1月1日現在の法令に基づいて作成しており、今後変更される可能性もあります。個別具体的な法令等の解釈については、税理士等の各専門家・行政機関等に必ずご確認いただくようお願いいたします。記載されている保険商品のイメージ図につきましては、概算値を表示しています。各スキームの導入時は約款や契約概要、パンフレットを必ずご覧ください。

なお、本書籍で示している「契約者」とは、保険料を支出する人で、契約の変更・解約などの権限を持っている人、「被保険者」とは、保険を掛けられる人、その対象となる体を提供する人をいいます。

 

法人保険で実現する 究極の税金対策 改訂版

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監修 吉永秀史
編著 幻冬舎ゴールドオンライン編集部

幻冬舎メディアコンサルティング

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